IRS Business Bekostning Kategorier [+Gratis Regneark]

på Grunn av det store antall bransjer som eksisterer, det er umulig å liste hver enkelt virksomhet bekostning. Imidlertid er det en omfattende liste over vanlige IRS business bekostning kategorier som gjelder for de fleste virksomheter. I tillegg, strømlinjeforme prosessen med sporing din bedrift utgifter vil sikre at du ikke går glipp av eventuelle fradrag i skatt.

Regnskap programvare som QuickBooks kan hjelpe deg til å administrere virksomheten utgifter gjennom året., Med QuickBooks, kan du spore alle dine forretninger utgifter ved å ta et øyeblikksbilde av kvitteringer med appen eller koble dine bank-og kredittkort kontoer til QuickBooks. Registrer deg for en gratis 30-dagers prøveversjon av QuickBooks, slik at du kan se hvor lett det er å holde styr på alle dine virksomhet økonomi.

Besøk QuickBooks

Hva en Bedrift Bekostning Kategori Er

En bedrift bekostning kategori er en organisert måte å gruppere utgifter for skatte-og rapporteringsformål., Det er viktig å vite hva slags utgifter er inkludert eller ikke er inkludert i en kategori for å bruke den aktuelle regler når det gjelder å trekke dem på din selvangivelse.

i Stedet for å gi en master liste som inneholder alt en bedrift kan trekke SKATTEMYNDIGHETENE har definert en bedrift bekostning oppfylle to krav:

Pådratt i en handel eller virksomhet: En handel eller virksomhet må være resultat-motivert. Du må planlegge og ha muligheten til å gjøre en fortjeneste, selv om resultatet faktisk aldri oppstår., Dersom SKATTEMYNDIGHETENE ikke tror du noensinne har til hensikt å gjøre en fortjeneste, byrået vil ringe din bedrift en hobby og ikke tillate dine utgifter.
Vanlig og nødvendig: i Henhold til SKATTEMYNDIGHETENE, «En vanlig regning er en som er vanlig og akseptert i din handel eller virksomhet. En nødvendig utgift er en som er nyttig og relevant for din handel eller virksomhet.»

En av de mest omfattende ressurser på hva næringslivet, de kvalifikasjoner som må være oppfylt, og hva som er og ikke er fradragsberettiget IRS Pub 535: Forretninger Utgifter., Vi har også vedlagt et regneark for næringslivet og deres behandling.

Last ned din gratis kopi av vår Virksomhet Bekostning Kategorier Regneark., Denne listen er en stor quick reference guide som viser følgende informasjon:

En liste over de mest vanlige virksomhet bekostning kategorier
Eksempler på hvilken type virksomhet utgifter er fradragsberettiget i hver kategori
Eksempler på ikke fradragsberettigede virksomhet utgifter etter kategori
selvangivelsen du trenger for å fullføre for å kreve fradrag

35 IRS Fradragsberettiget Business Bekostning Kategorier

Som nevnt, det er umulig å dekke alle typer fradragsberettiget business bekostning., Vi har imidlertid valgt den mest vanlige virksomhet bekostning kategorier som er identifisert av SKATTEMYNDIGHETENE. Nedenfor vil du finne en detaljert beskrivelse av hva som er inkludert i hver virksomhet skattekostnad kategori og hvordan du kvalifiserer deg for skattefradrag.

1. Ansattes lønn: Du kan trekke fra brutto lønn, lønn, provisjon bonuser, eller annen godtgjørelse som utbetales til de ansatte. Dette inkluderer lønn utbetalt til en ektefelle eller barn, forutsatt at de utførte tjenestene for din virksomhet, beløpet er rettferdig, og betalingene ble foretatt gjennom lønn.

2., Ansattes utdanning utgifter: Utbetalinger til ansatte for refusjon av skolepenger, bøker og annet materiell som er fradragsberettiget.

3. Ytelser til ansatte: Utbetalinger på vegne av ansatte for å dekke følgende programmer er fradragsberettigede:

Ulykken og helse-planene
Adopsjon hjelp
Kafeteria planer
Avhengige vare hjelp
livsforsikring

4. Leie eller lease betaling: Betaling for å leie kontorlokaler, utstyr, et lager for inventar og utstyr, eller kjøretøy leiebetalinger er alle fradragsberettigede., En tidsplan C business (eller enkeltmannsforetak) kan ikke leie bolig fra bedriftseier. Imidlertid, en S corporation (S-corp) eller C corporation (C-corp) er tillatt å leie bolig fra aksjonærene, så lenge beløpet er rettferdig.

5. Avgifter for utleid næringseiendom: Skatt som betales til utleier på leide kontorlokaler, utstyr og kjøretøyer som brukes i forretningsøyemed er en egenandel business bekostning.

6., Business renter på gjeld for handel og forretningsdrift: Renter utbetalinger på alle lån, linjer av kreditt, og andre forpliktelser som er pådratt for din handel eller virksomhet er fradragsberettiget. Renter på skatt gjeld, lån med hensyn til livsforsikring og renter på personlige kredittkort og lån er ikke fradragsberettiget virksomhet utgifter. Å starte i 2018, er det en begrensning på maksimalt fradragsberettigede rentekostnader, men begrensningen gjelder bare hvis gjennomsnittlig årlig brutto inntekter for før tre år er større enn $25 millioner kroner.

7., Lønn skatt: Sysselsetting skatt betalt på vegne av dine ansatte er en egenandel business bekostning. Dette inkluderer Social Security og Medicare samt statlige og føderale arbeidsledighet avgifter.

8. Særavgifter: Hvis du kjøper alkohol, tobakk, eller drivstoff for din bedrift, kan du bli pålagt å betale særavgifter. Den gode nyheten er at du kan trekke særavgifter på din selvangivelse. For å lære mer om hvordan særavgifter arbeid, sjekk ut vår avgiftsdirektoratet skatt guide.

9. Personlig formueskatt: Personlig eiendel periodens betalte skatt på næringseiendom er fradragsberettiget., «Personlig» i denne sammenheng refererer til eiendom som kan fjernes fra virksomheten uten å skade det, i motsetning til fast eiendom. Noen eksempler på personlig eiendom er kontormøbler og maskiner og utstyr.

10. Forsikringspremier: innbetalt Premie for å beskytte bedriften mot tap eller tyveri er fradragsberettiget virksomhet utgifter., Dette inkluderer, men er ikke begrenset til, følgende:

naturkatastrofer som orkaner, jordskjelv, og flom
Forretnings-dårlig gjeld
Ansvar forsikring
Feilbehandling
Arbeidernes erstatning forsikring
livsforsikring
Forsikring på kjøretøyer som brukes for business

11. Selvstendig næringsdrivende helse forsikring: Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaling for medisinsk, dental, og kvalifiserte langsiktig omsorg forsikring for deg selv, din ektefelle og dine pårørende er fradragsberettiget., Premien er ikke fradragsberettiget på Timeplanen C som andre forretninger utgifter, men snarere Form 1040, vedlegg 1, linje 16 som en justering i forhold til inntekt.

12. Forretninger oppstart kostnader og organisatoriske kostnader: Kostnader som påløper for å få bedriften opp og kjører er fradragsberettiget virksomhet utgifter. Innen det første året, du kan trekke opp til $5000 for oppstart kostnader og $5000 for organisatoriske kostnader. Alle beløp på mer enn $5,000 kan bli amortisert over en 15-års periode.

13., Dårlig business gjeld: Hvis du bruker periodisering grunnlag av regnskap, du registrere inntekt så snart som tjenesten, og kunden skylder deg penger. Hvis du er senere i stand til å samle inn fra kunden, kan du trekke fra beløpet som en bedrift dårlig gjeld. Bedrifter som bruker kontanter grunnlag av regnskap vet ikke spille inntekt før pengene er mottatt, slik at de aldri har tap på fordringer. For mer informasjon om regnskap metoder, se vår guide til periodisering vs kontanter metoder.

14., Reise, mat og losji til ansatte: Refusjoner til ansatte for reise, mat og losji på tjenestereiser er fradragsberettiget. Å lære å håndtere ansattes utgifter, sjekk ut våre ansattes bekostning management guide.

15. Reklame og markedsføring kostnader: Utgifter som påløper til å fremme din virksomhet er fradragsberettiget virksomhet utgifter. Dette inkluderer, men er ikke begrenset til, visittkort, brosjyrer, nettsteder, og avgifter som betales til selskaper som Konstant Kontakt å sende reklame.

16., Bil og lastebil kostnader: Hvis du bruker bilen for business, kan du trekke fra den delen som du bruker bilen for business, ikke personlig bruk. Det er en standard kjørelengde pris som du kan bruke, eller du kan trekke fra en del av bil-relaterte utgifter som gass, reparasjoner, bilvask, og parkeringsavgifter og bompenger. For å lære hvordan å beregne kjøretøyets fradrag, sjekk ut vår auto fradrag guide for mer informasjon.

17. Veldedige bidrag: En bedrift kan trekke opp til 50% av eierens justert brutto inntekt som veldedige bidrag., Men sørg for å overholde følgende retningslinjer:

For bidrag på $250 eller mer, må du få tak i et brev fra den organisasjon som omfatter mengden av gave og om du ikke har mottatt noen varer eller tjenester i bytte mot donasjon.
Frivillig tjenestene er ikke fradragsberettiget, men du kan trekke fra kostnader som påløper under frivillig arbeid som leverer kjøpt
Kjørelengde som påløper under frivillig arbeid er fradragsberettiget på 14 øre per kilometer for 2019
Bidrag av varer, tjenester eller eiendel er fradragsberettiget

18., Klubben kontingent og kontingent: medlemskontingenten betales til chamber of commerce og andre profesjonelle/bransjeorganisasjoner som du er medlem, er fradragsberettiget virksomhet utgifter. Husk at gebyrer betalt for følgende ikke er skattemessig fradragsberettiget:

Land klubber
Golf og idrettsorganisasjoner
Hotel klubber
Sportslige klubber
Airline klubber

19. Franchise, varemerker og handelsnavn: Honorar til å kjøpe en franchise, varemerke eller handelsnavn er fradragsberettigede virksomhet utgifter.

20., Intervju bekostning kvoter: Eventuelle utbetalinger på vegne av en potensiell ansatt under intervjuet prosessen er fradragsberettiget virksomhet utgifter. Dette inkluderer reisekostnader som flybilletter og overnatting for kandidater som er fra ut av byen så vel som parkering avgifter eller andre kostnader. Måltider er også fradragsberettiget opp til 50% av kostnadene.

21. Juridiske og faglige avgifter: Utbetalinger til advokater, certified public accountants (CPAs), finansielle planleggere, eller andre fagfolk for din virksomhet er fradragsberettiget virksomhet utgifter.

22., Skatt forberedelse avgifter: Avgifter som betales til en skatt bearbeidelse for å forberede din selvangivelse er fradragsberettigede. Hvis du kan lage din egen skatt med skatt programvare som TurboTax, de beløp som er betalt for å kjøpe programvare og e-filen din føderale og statlige skatt avkastning er også fradragsberettiget virksomhet utgifter.

23. Lisens og tillatelser: Betaling for business-lisens, brennevin lisens, eiendomsmegler lisens, og andre tillatelser som kreves for din handel eller virksomhet er i alle fradragsberettigede virksomhet utgifter.

24., Straffer og bøter: Straffer betalt for sent ytelse eller mangel på oppfyllelse av en kontrakt er fradragsberettiget. Imidlertid, straffer og bøter for å ha brutt en lov, slik som fart eller innlevering av selvangivelsen for sent, er ikke fradragsberettiget selv om business-relatert.

25. Reparasjoner: Mindre reparasjoner til kontoret, slik som maling og vvs lekkasjer, er fradragsberettiget virksomhet utgifter. Imidlertid, større reparasjoner som vil øke verdien av eiendommen må være aktivert og avskrevet. For eksempel sette et tak eller oppvarming, ventilasjon og air condition (HVAC) system.

26., Abonnement: Abonnement på blader og tidsskrifter som er relaterte til din virksomhet er fradragsberettiget. Personlig magazine abonnement ikke er skattemessig fradragsberettiget.

27. Rekvisita og materialer: Rekvisita brukt i din virksomhet er fradragsberettiget. Dette inkluderer, men er ikke begrenset til, følgende:

Papir
Blekk til skriveren
Penner, blyanter, og notatblokker
Rengjøring forsyninger
Bøker og manualer

28. Verktøy: Betaling for strøm, telefon og gass for office space er fradragsberettiget virksomhet utgifter.

29., Telefon: Månedlige avgifter som er betalt for telefon service i en kommersiell office space er fradragsberettigede. Hvis du har hjemmekontor, du har ikke lov til å trekke den grunnleggende telefon gebyrer og avgifter for den første linjen i ditt hjem. Imidlertid, noen påfølgende telefon linjer er lagt til for forretningsbruk er fradragsberettiget virksomhet utgifter.

30. Avskrivbare eiendeler: Kjøp gjort for møbler, utstyr og maskiner vanligvis må bli avskrevet over det antall år de er forventet å vare., Imidlertid, de fleste små bedrifter vil være i stand til å belaste 100% av møbler, utstyr og maskiner som er kjøpt fra 2018 gjennom 2022 med bruk av bonus avskrivninger eller § 179.

31. Betalinger til 1099 entreprenører: Utbetalinger til selvstendig næringsdrivende som leverer varer og tjenester til din virksomhet er fradragsberettiget.

32. Home office: Hvis du har et hjem office, kan du trekke fra $5 per kvadrat foten av kontorlokaler, opp til et maksimum på 300 kvadratmeter., Hvis du foretrekker det, kan du trekke fra en del av de faktiske husholdningenes utgifter basert på prosentandel som du bruker hjemme for virksomheten. Dette inkluderer, men er ikke begrenset til, følgende:

Verktøy
Real estate avgifter
Forsikring
Fradragsberettiget boliglån interesse

33. Klienten gaver: Du kan trekke opp til $25 for hver klient gave som du kjøper. Dette kan inkludere gavekort kjøp, gave kurver, eller andre elementer.

34., Videreutdanning: Du kan trekke fra betalinger for registrering gebyrer og materialer for seminarer og kurs som du og dine ansatte kan delta som en del av videreutdanning studiepoeng for din handel eller virksomhet.

35. 401(k) plan bidrag: Din arbeidsgiver bidrag til ansatte 401(k) planer er fradragsberettiget.

Ofte Stilte Spørsmål (FAQs) Om Virksomheten Bekostning Kategorier

Vi har tatt med svar på de mest stilte spørsmål om virksomhet utgifter.

Hva kan skrives ut som en bedrift bekostning?,

Mens SKATTEMYNDIGHETENE gir noen veiledning og en fullstendig liste over vanlige fradragsberettiget næringslivet, det er ingen måte å gi deg en liste over alle fradragsberettigede virksomhet utgifter. Generelt, hvis en kostnad er vanlig og nødvendig for å drive virksomheten, kan det bli avskrevet som en virksomhet risiko.

Hva kan ikke skrives ut som en bedrift bekostning?

En god tommelfingerregel når det kommer til hva du ikke kan avskrive som en bedrift regning er noe som er ansett som eller kan tolkes som en personlig bekostning., I tillegg er følgende utgifter er alltid ikke-fradragsberettigede:

Straffer og bøter for brudd på en lov
Ulovlige betalinger som bestikkelser
Underholdning, selv hvis den er koblet til virksomhet som for eksempel underholdende en kunde
Country club kontingent

Kan du trekke fra jobb utgifter?

Før 2018, de ansatte kunne trekke kostnadene av jobb-relaterte utgifter, for at en arbeidsgiver ikke betale. For år 2018 og senere ansatt næringslivet ikke lenger er fradragsberettiget. De er imidlertid fradragsberettiget av arbeidsgiver hvis de refundere den ansatte.,

Nederste Linjen

Nå som du har en nyttig sjekkliste som omfatter felles IRS business bekostning kategorier, en kort beskrivelse, og selvangivelsen for å fullføre, det er på tide for deg å bestemme hvordan du vil spore utgifter i løpet av året. Vi anbefaler at du bruker regnskap programvare som QuickBooks Online. Vi har en ledig QuickBooks kurs som du kan ta for å lære hvordan å bruke QuickBooks.

I tillegg til å holde oversikt over din virksomhet utgifter, kan du spore inntekter, bank-og kredittkort kontoer, lagre digitale kvitteringer, og kjøre detaljerte regnskaper i bare noen få klikk., Registrer deg for QuickBooks å kvalifisere seg for opp til 50 prosent rabatt av et betalt abonnement; planer som starter på $25 per måned.