Nettoanlageinvestitionen

Was ist Nettoanlageinvestitionen?

Der Nettoanlageinventar ist der Restwert des Anlagevermögens und wird unter Verwendung des Gesamtpreises berechnet, der zum Zeitpunkt des Kaufs für alle Anlagevermögen gezahlt wurde, abzüglich des gesamten Abschreibungsbetrags, der bereits seit dem Zeitpunkt des Kaufs des Vermögenswerts in Anspruch genommen wurde.

• Wenn die kumulierte Abschreibung des Vermögenswerts enorm ist, bedeutet dies, dass das Alter des Vermögenswerts hoch ist und das Unternehmen sein Vermögen lange Zeit nicht ersetzt hat., Diese Metrik ist für die Anleger nützlicher, da sie ihnen die Idee gibt, dass zu diesem Zeitpunkt in einem zukünftigen Unternehmen eine massive Investition in den Kauf von Vermögenswerten getätigt wird.
• Darüber hinaus hilft es den Anlegern zu wissen, wie effizient das Management des Unternehmens bei der Nutzung seiner Vermögenswerte ist. Diese Metrik ist zum Zeitpunkt von Fusionen und Übernahmen nützlicher. Denn wenn das Unternehmen die verschiedenen möglichen Akquisitionskandidaten analysiert, müssen sie in diesem Fall den Wert des Vermögens analysieren, da nur sie einen Wert darauf legen können.,
• Wenn der Nettoanlageinventarbetrag im Vergleich zum Gesamtwert des Anlagevermögens niedrig ist, zeigt dies, dass in Zukunft ein großer Betrag für den Austausch der Vermögenswerte benötigt wird, und das übernehmende Unternehmen kann die Vermögenswerte in Anbetracht dessen bewerten.

Nettoanlageformel

Wenn alle Wertminderungen und kumulierten Abschreibungen vom Kaufpreis und den Verbesserungskosten des Anlagevermögens abgezogen werden, ist der Betrag, den wir erhalten, der Nettoanlagebetrag., In Gleichungsform:

Nettoanlageinvestitionen Formel = Bruttoanlageinvestitionen-Kumulierte Abschreibungen

Es ist die Grundform der Gleichung. Das Anlagevermögen umfasst Sachanlagen, hauptsächlich Anlagen & Maschinen, Gebäude, Geräte, Möbel usw. Kumulierte Abschreibungen sind der Gesamtbetrag der Abschreibungskosten, die ab dem Kaufdatum des Anlagevermögens der Gewinn-und Verlustrechnung in Rechnung gestellt wurden.

Viele Analysten glauben, dass die Formel einen Schritt nach vorne gemacht werden muss., So entfernen sie neben kumulierten Abschreibungen auch Verbindlichkeiten aus dem Anlagevermögen und den Verbesserungskosten.

Der obige Satz kann in einer Nettovermögensformel dargestellt werden, die wie folgt lautet:

Nettovermögensformel= (Kaufpreis des gesamten Anlagevermögens + Kapitalverbesserungen) – (Kumulierte Abschreibungen + Anlagevermögensverbindlichkeiten)

Die mit dem Anlagevermögen verbundenen Verbindlichkeiten werden entfernt, um das tatsächliche Nettovermögen des Unternehmens zu ermitteln.,

Verbindlichkeiten sind die finanziellen Verpflichtungen und die kombinierten Schulden, die das Unternehmen an die Außenstehenden zahlen muss.

Komponenten des Nettoanlagevermögens

#1 – Anlagevermögen

Anlagevermögen sind die Vermögenswerte, die ein Unternehmen für die langfristige Nutzung kauft und im Gegensatz zu Aktien nicht zum Verkauf bestimmt ist. Diese Vermögenswerte werden nicht ohne weiteres in Bargeld umgewandelt und zur Generierung von Einnahmen verwendet., Anlagevermögen ist von zwei Arten

#2-Kumulierte Abschreibung

Die kumulierte Abschreibung eines Vermögenswerts vom Zeitpunkt seines Nutzungsbeginns bis zum gegenwärtigen Nutzungsdatum ist die kumulierte Abschreibung. Jedes Jahr wird die Abschreibung auf den Vermögenswert berechnet, und das wird dann zu kumulierten Abschreibungskonto hinzugefügt. Zum Beispiel wurden am 1. April 2016 Möbel im Wert von 100.000 US-Dollar gekauft. Die Nutzungsdauer von Anlagen & Maschinen beträgt 15 Jahre und der Restwert beträgt 10% der Kosten des Vermögenswerts., Die Abschreibung für das Geschäftsjahr 2016-17 beträgt also ($100,000-10% von $ 100,000) / 15 = $6000.

In ähnlicher Weise beträgt die Abschreibung für das Geschäftsjahr 2017-18 und 2018-19 jährlich 6,000 USD. Daher beträgt die kumulierte Abschreibung per 31st März 2019:

$6,000 + $6,000 + $6,000 = $18,000 d. h. die kumulierte Abschreibung vom Zeitpunkt ihrer Verwendung bis zum gegenwärtigen Zeitpunkt.

#3-Kapitalverbesserungen

Verbesserungen sind die Kapitalzusätze zum Anlagevermögen, die zur Steigerung der Effizienz und Kapazität des Vermögenswerts und zur Steigerung seiner operativen Effizienz durchgeführt werden., Die Abschreibung wird auf die Kapitalverbesserungen über ihre Nutzungsdauer berechnet.

#4-Verbindlichkeiten aus dem Anlagevermögen

Verbindlichkeiten, die mit dem Anlagevermögen verbunden sind, sind Verbindlichkeiten aus dem Anlagevermögen, die alle Schulden enthalten, die durch den Kauf oder die Verbesserung des Anlagevermögens entstehen, und das Unternehmen muss dies auch an die Außenstehenden zahlen.

Beispiel für die Nettoanlageformel

Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens namens Shanghai automobiles, das seinen Betrieb erweitern möchte., Dafür plant das Unternehmen, eine andere Firma namens Apex Automobile zu kaufen, die in einem anderen Gebiet tätig ist.

Shanghai automobiles möchte also entscheiden, ob sie ein Apex-Automobil kaufen oder nicht. Dafür wollen Shanghai Automobiles sicherstellen, dass die Vermögenswerte des Apex Automobile in gutem Zustand sind. Wenn sich die Vermögenswerte in gutem Zustand herausstellen, müssen die Shanghai Automobiles keine neuen Vermögenswerte für die Geschäftsförderung kaufen.,

Die Bilanz der apex automobile weist in der Bilanz folgende Zahlen auf:

Das Netto-Anlagevermögen der Apex ag beträgt daher:

Netto-Anlagevermögen = ($3,000,000 + $600,000) – ($700,000 + $380,000) = $2,520,000

Nun müssen wir für die Analyse das Verhältnis wie folgt berechnen:

Netto-Anlagevermögen Ratio formula = Netto-Anlagevermögen/ (Anlagevermögen +Kapitalverbesserungen)

=$2,520.000 / $3,600,000 = .,70

Diese Quotientenanalyse zeigt, dass das Apex-Automobil Vermögenswerte im Umfang von 30% der Gesamtkosten und der Verbesserungen des Anlagevermögens abgeschrieben hat. Es zeigt, dass die Vermögenswerte nicht so alt sind und in Zukunft für eine große Dauer verwendet werden können.

Vorteile

1. Die Nettoanlageinformationen in einem Unternehmen helfen den Stakeholdern des Unternehmens, die Finanzberichterstattung, Finanzanalyse und Unternehmensbewertung zu kennen., Es hilft, die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu bestimmen
2. Es ist hilfreich für die Analysten zu wissen, wie die Zahlen bestimmt werden, da sie mithilfe der Metrik wissen können, welche Methode vom Unternehmen verwendet wurde, da es mehrere akzeptierte Methoden für die Erfassung von Vermögenswerten, die Abschreibung von Vermögenswerten und die Veräußerung von Vermögenswerten gibt
3. Die Analyse des Anlagevermögens ist in kapitalintensiven Branchen sehr wichtig, da diese Branchen enorme Investitionen in Anlagen, Immobilien erfordern & Ausrüstung., Wenn es aufgrund des Kaufs des Anlagevermögens Netto-negative Cashflows gibt, ist dies der Indikator dafür, dass sich das Unternehmen im Wachstumsmodus befindet.

Nachteile / Einschränkungen

1. Die Verwendung des Nettoanlageinstruments ist bei beschleunigter Abschreibung bedeutungslos. Zum Beispiel wird Ausrüstung von der Firma gekauft, und im selben Jahr beansprucht sie die vollständige Abschreibung des gesamten Kaufs gemäß einem beliebigen Abschnitt, was eine vollständige Abschreibung im selben Jahr ermöglicht. In diesem Fall hat das neue Gerät also einen Netbook-Wert von Null, was zu einer falschen Interpretation führen kann.,
2. Wenn der Vermögenswert bereits vollständig abgeschrieben ist, bedeutet dies nicht, dass der Vermögenswert notwendigerweise wertlos ist. Viele Vermögenswerte sind da, deren Lebensdauer geringer ist, aber sie erweisen sich auch 3-5 mal über die erwartete Lebensdauer als nützlich.
3. Bevor man eine Schlussfolgerung zieht, sollte man Unterschiede zwischen Werten nach Steuer und Wert nach Buch betrachten, da beschleunigte Abschreibungspläne für Steuerzwecke meist akzeptabel sind. Trotzdem ist das gleiche vom GAAP nicht erlaubt.,

Schlussfolgerung

Viele Unternehmer haben keine klare Vorstellung vom Wert des Vermögenswerts, den ihr Unternehmen hält, was sich für sie später als kostspielig erweisen kann Es ist immer gut, den Wert des Unternehmens zu kennen, damit zukünftige Entscheidungen entsprechend getroffen werden können. In diesem Zusammenhang wird das Nettoanlagenvermögen sehr wichtig.

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Dieser Artikel war ein Leitfaden für Nettoanlageinvestitionen. Hier besprechen wir, wie das Nettoanlagenvermögen anhand seiner Formel zusammen mit praktischen Beispielen berechnet wird., Sie können mehr über das Rechnungswesen aus den folgenden Artikeln erfahren –

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