Retail Sales and Use Tax/Virginia Tax

in het algemeen zijn alle verkopen, leases en verhuren van materiële persoonlijke goederen in of voor gebruik in Virginia, evenals accommodaties en bepaalde belastbare diensten, onderworpen aan Virginia sales and use tax, tenzij een vrijstelling of uitzondering wordt vastgesteld.

BTW-tarieven

om een tarief op te zoeken voor een specifiek adres, of in een specifieke stad of provincie in Virginia, gebruikt u onze BTW-tarieven opzoeken.

het BTW-tarief voor de meeste locaties in Virginia is 5,3%., Vijf gebieden hebben een aanvullende regionale of lokale belasting, zoals hieronder beschreven. In heel Virginia worden levensmiddelen voor thuisgebruik (zoals levensmiddelen) en bepaalde essentiële persoonlijke hygiëne-artikelen belast tegen een verlaagd tarief van 2,5%.,

	Central Virginia	Hampton Roads	Northern Virginia	Halifax County	Historic Triangle	Everywhere Else
General Sales Tax Rate	6%	6%	6%	6.3%	7%	5.,3%
voedsel & persoonlijke hygiëne Items (Statewide)	2,5%

moet u zich registreren om omzetbelasting te innen?

Als u materiële persoonlijke eigendommen verkoopt, least, distribueert of verhuurt aan klanten in Virginia, of anderszins voldoet aan de definitie van een “dealer”, en “voldoende activiteit” heeft in Virginia, heeft u nexus zoals gedefinieerd in Va. Code § 58.1-612, en moet zich registreren om omzetbelasting te innen en te betalen in Virginia.,

In-state dealers: over het algemeen moeten particulieren en bedrijven die verkopen met, of op, een of meer fysieke locaties in Virginia (zoals een kantoor, magazijn, fulfillment center, of soortgelijke plaats van vestiging) zich registreren om omzetbelasting te innen als een in-state dealer.
buitenlandse dealers: over het algemeen moeten particulieren en bedrijven buiten Virginia, maar met voldoende fysieke of economische aanwezigheid om nexus in Virginia te vestigen, zich registreren om omzetbelasting te innen als een buitenlandse dealer., Vanaf juli 1, 2019, dit omvat remote verkopers of online retailers die meer dan $100.000 in jaarlijkse Virginia bruto verkoop of 200 of meer transacties naar Virginia klanten. Meer informatie over economische Nexus-vereisten voor verkopers op afstand.
Marketplace facilitators en remote verkopers die economische nexus in Virginia hebben (dat wil zeggen meer dan $100.000 in jaarlijkse Virginia bruto verkoop of 200 of meer transacties aan Virginia klanten) moeten zich registreren om omzetbelasting te innen en te betalen vanaf 1 juli 2019., Over het algemeen, bedrijven zonder een fysieke locatie in Virginia die voldoen aan de economische Nexus drempel moet registreren als een out-of-state dealer, en bedrijven met een fysieke locatie moet registreren als een in-state dealer. Marketplace facilitators moeten aangeven dat ze een marketplace facilitator zijn bij het registreren. Meer informatie.

verkoopt u via het platform van een marketplace facilitator? Vanaf 1 juli 2019 hoeft u over het algemeen geen omzetbelasting te innen op uw verkoop via het platform., U kan nog steeds nodig om te registreren om omzetbelasting te verzamelen op uw eigen verkoop buiten het platform. Meer informatie over registratie-en incassovereisten als marktplaats verkoper.

hoe te registreren

u kunt online of per mail registreren. Gebruik onze checklist om ervoor te zorgen dat je hebt wat je nodig hebt.

registreer voor omzetbelasting online als een in-state of out-of-state dealer, of
vul het Bedrijfsregistratieformulier in (formulier R-1).

Als u al bij ons geregistreerd bent, werk uw registratie bij om omzetbelasting toe te voegen als een nieuw belastingtype., Log in op uw business online services account of vul het gedeelte detailhandel en gebruik in op formulier R-1.

wanneer u uw registratie hebt voltooid, ontvangt u uw 15-cijferige BTW-rekeningnummer en uw btw-registratiebewijs (formulier ST-4). Zorg ervoor dat je beide redt.

omzetbelasting certificaten (formulier ST-4)

uw certificaat moet prominent worden weergegeven op uw geregistreerde locatie. Als u een extra of vervangende kopie nodig hebt, kunt u deze afdrukken via uw Business Online Services-Account. Als je geen account hebt, schrijf je dan hier in., U kunt ook een kopie krijgen door te bellen naar de klantenservice op 804.367.8037.

indienen en betalen

Op basis van uw belastingplicht bepalen we uw aanmeldingsfrequentie – maandelijks of driemaandelijks. Retouren zijn verschuldigd op de 20e van de maand volgend op het einde van de indieningsperiode. Driemaandelijkse indieningstermijnen einde 31 Maart, 30 juni, Sept. 30 en Dec. 31. U moet een aangifte indienen voor elke periode, zelfs als u geen belasting verschuldigd bent.

We kunnen uw aanmeldingsfrequentie wijzigen op basis van uw belastingplicht., Als we uw aanmeldingsfrequentie wijzigen, sturen we u een brief om u vóór de ingangsdatum op de hoogte te stellen van de wijziging.

hoe bestand te maken

er zijn verschillende manieren om elektronisch bestand te maken en uw omzetbelasting te betalen. Als u niet in staat bent om elektronisch in te dienen en te betalen, moet u een verzoek tot ontheffing indienen.

In-state dealers dossier formulier ST-9 en innen omzetbelasting op basis van het tarief op uw bedrijf locatie (point-of-sale).,
buitenlandse dealers dienen formulier ST-8 in en innen de omzetbelasting op basis van het tarief op de bestemming van de zending of levering (omzetbelasting op basis van de bestemming).

in-state marketplace facilitators die niet in staat zijn om een bestelling te koppelen aan een fysieke vestiging in Virginia, kunnen gebruik maken van destination-based sourcing om de BTW-tarieven te bepalen.

Dealer Discount: als u het verschuldigde bedrag op tijd indient en betaalt, kunt u met de dealer discount een deel van de geïnde belasting behouden. De korting is niet toegestaan op het lokale gedeelte van de belasting.,

vergunning voor rechtstreekse betalingen

vergunningen voor rechtstreekse betalingen worden doorgaans afgegeven aan fabrikanten, aannemers of mijnexploitanten die binnen het Gemenebest materiële persoonlijke goederen opslaan voor gebruik in en buiten Virginia. Een vergunning voor rechtstreekse betaling stelt in aanmerking komende ondernemingen in staat goederen te kopen zonder de verkoop-of gebruiksbelasting te betalen op het moment van aankoop. Deze bedrijven komen overeen om de belasting te betalen die rechtstreeks verschuldigd is aan Virginia Tax, en wijzen de lokale belasting toe, zodat geen enkele provincie of stad inkomsten zal verliezen. Bedrijven die voldoen aan de kwalificaties uiteengezet in Va. Code § 58.,1-624 kan een aanvraag indienen bij de Belastingcommissaris voor een vergunning. Indien goedgekeurd, dient u formulier ST-6 in.

boete en Interest

Als u niet het volledige bedrag van de verschuldigde omzetbelasting op de vervaldag indient of betaalt, wordt een boete van 6% per maand toegevoegd aan de verschuldigde belasting. De maximale boete is 30%. De minimale boete is $ 10. De minimumboete geldt voor te late aangiften, zelfs als er geen belasting verschuldigd is.

rente wordt toegevoegd tegen het federale onderbetalingstarief plus 2% en vormt de belasting totdat deze betaald is.,

gebruiksbelasting voor ondernemingen

De gebruiksbelasting voor de consument is van toepassing op materiële goederen die in Virginia worden gebruikt, verbruikt of opgeslagen wanneer de verkoop-of gebruiksbelasting in Virginia niet werd betaald op het moment van aankoop. De gebruiksbelasting wordt berekend op de kostprijs van het onroerend goed, dat het totale bedrag is waarvoor het onroerend goed is gekocht, inclusief alle diensten die deel uitmaken van de aankoop, gewaardeerd in geld of anderszins, en omvat elk bedrag waarvoor de koper of huurder door de verkoper krediet wordt gegeven.

aangiften moeten worden ingediend op de twintigste dag van de maand na de indieningstermijn., Je hoeft niet in te dienen voor perioden die je geen belasting verschuldigd bent. Bestand door het opnemen van de belastbare items op uw reguliere btw-aangifte, of u kunt bestand met behulp van de eForm ST-7.

vrijstellingen en uitzonderingen van omzetbelasting

Vrijstellingscertificaten

in veel gevallen moet een verkoper een vrijstellingscertificaat van de koper verkrijgen om materiële persoonlijke goederen te verkopen, te verhuren of te verhuren zonder omzetbelasting. De vrijstelling van verkoop voor wederverkoop voorkomt dat op hetzelfde product meerdere keren belasting wordt geheven. De omzetbelasting moet worden toegepast op de eindverkoop aan de consument., De vrijstelling verhindert dat de belasting wordt geheven op goederen die worden gedistribueerd voordat zij in de detailhandel worden verkocht.

een dealer die een verkoop verricht zonder de toepasselijke omzetbelasting te heffen, moet een kopie van het vrijstellingscertificaat in zijn dossier bewaren om aan te tonen dat de verkoop volgens de wet vrijgesteld was van belasting.

volledige lijst van vrijstellingen van omzetbelasting
download vrijstellingscertificaten
meer informatie over vrijstellingen voor non-profitorganisaties
om een vrijstellingscertificaat voor sigarettenverkoop (ST-10C) aan te vragen of om meer te weten te komen over het proces, Ga naar Vrijstellingscertificaten voor sigarettenverkoop.,

Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup

als uw bedrijf bij ons is geregistreerd als detailhandelsverkoopdealer, kunt u de Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup gebruiken via uw online zakelijke account om te controleren of een bedrijf dat u een certificaat van vrijstelling van omzetbelasting verstrekt, momenteel is geregistreerd als detailhandelsverkoopdealer in Virginia. Als u geen account hebt, moet u er een aanmaken om de tool te gebruiken. U kunt ook bellen met de klantenservice op 804.367.8037 om te controleren.,

Overige omzetbelasting

Motorrijtuigenverhuurbelasting
Communicatiebelastingen
belastingen op vliegtuigen en vaartuigen
belastingen op sigaretten en tabak
Overige verkoop-en gebruiksbelastingen: omzetbelasting voor verkoopautomaten; kosten voor Bandenrecycling; kosten voor Digitale Media; kosten voor Prepaid draadloze e-911; en openbare voorzieningen