Este guia irá levá-lo através de peças de informação que você precisa para ajudar você a se preparar para impostos corporativos, incluindo os tipos de sociedades e de como eles são tributados, quando e onde o arquivo, qual a forma de uso, e como a estimativa de imposto sobre as sociedades. As corporações dos EUA são entidades complexas e os impostos para as corporações são ainda mais complexos.,>
Coronavírus as Medidas para o Alívio para Empresas
Corporações afetadas pela COVID-19 em 2020 e 2021 podem tirar proveito de diversos novos créditos fiscais, incluindo:
- Um Funcionário de Retenção de Crédito (CEI) que incentiva as empresas a manter seus funcionários em sua folha de pagamento
- de Emergência licença Médica da Família Deixar de créditos fiscais para as empresas que devem pagar os doentes e a família deixar de benefícios para os empregados afetados pela pandemia
Ambos estes créditos foram originalmente programado para terminar em 31 de dezembro de 2020, mas eles foram prorrogados por legislação posterior., O CEI foi ligeiramente modificado e estendido até 30 de junho de 2021. Os créditos de licença médica doente e familiar foram estendidos como-é até 31 de Março de 2021, embora as empresas já não são obrigados a fornecer este tipo de licença (mas eles podem reivindicar créditos fiscais se eles fazem).
sociedades dos EUA e impostos sobre o rendimento
sociedades são um tipo especial de negócio porque, ao contrário de outras empresas, as sociedades são uma entidade que paga impostos separadamente. As empresas são propriedade dos seus accionistas., A corporação paga impostos sobre o rendimento do trabalho e, em seguida, os acionistas são tributados sobre os dividendos que recebem.
nos EUA, existem dois tipos básicos de sociedades—sociedades C (geralmente apenas chamadas de “corporações”) e sociedades S (para a seção do código de Receita Interna que se aplica a este tipo de Negócio). Ambos os tipos têm a mesma estrutura básica, usando artigos de Incorporação para incorporar dentro de um estado ou estados específicos. Ambos os tipos de corporações têm estatutos corporativos e um conselho de administração., Uma corporação S é criada primeiro como uma corporação e, em seguida, arquivos para eleger o status de corporação S.
redução da taxa de imposto sobre as sociedades e outras novas alterações
a Lei de 2017 sobre reduções de impostos e postos de trabalho introduziu algumas alterações que afectam as empresas e as sociedades S. A maior alteração foi a eliminação do calendário fiscal e uma nova taxa fixa de imposto sobre o rendimento das Sociedades de 21% do rendimento líquido das sociedades. A mudança na taxa de imposto sobre as sociedades não afeta as empresas S, porque os proprietários de uma empresa S são tributados através de suas declarações de imposto pessoal.,>Outros imposto de alterações legislativas (vantagens e desvantagens) que afetam as corporações são:
- Aumento da despesa com depreciação deduções
- Mais empresas podem usar a contabilidade de caixa
- taxa de juro mais Baixa dedução para as maiores empresas
- Refeição despesas deduções limitadas e entretenimento despesas eliminado
- a Maioria das deslocações despesas deduções para os empregadores eliminado
O Internal Revenue Service (IRS) tem um artigo útil com uma lista detalhada de todas as alterações da nova lei fiscal que se aplicam às empresas.,
Declaração de impostos datas limite
Aqui estão algumas datas limite importantes a ter em mente. Se qualquer uma destas datas cair em um fim de semana ou feriado, eles são empurrados de volta para o dia seguinte que não é um fim de semana ou feriado.
declarações de imposto sobre as sociedades
para as sociedades com um final de 31 de dezembro, a declaração de imposto é devida em 15 de abril. Para as empresas com um fim de ano fiscal diferente de 31 de dezembro, a declaração de imposto é devida no 15.o dia do quarto mês após o final do ano., A única exceção é quando o ano fiscal de uma empresa termina em 30 de junho-nesse caso, a empresa deve apresentar declarações de imposto até o 15º dia do terceiro mês após o final do ano (Sept. 15).
s declarações de imposto sobre as sociedades
s as sociedades devem normalmente ter uma data de fim de ano civil (31 de dezembro) para acordar com o fim de ano fiscal pessoal, a menos que a sociedade possa estabelecer um objectivo comercial razoável para uma data diferente., A data de depósito e a data de vencimento da declaração de imposto são o 15º dia do terceiro mês após o fim do ano fiscal-em outras palavras, os impostos são devidos 15 de março para quase todas as empresas S.as sociedades e as sociedades sujeitas ao imposto sobre as sociedades apresentam os seus impostos sobre o Formulário 1120. As sociedades s apresentam os seus impostos sobre o rendimento federal utilizando o Formulário 1120-S. Os accionistas das sociedades reportam a sua parte do rendimento das sociedades ou das perdas numa tabela K-1: parte do rendimento, deduções, créditos dos accionistas.,
como arquivar
pode arquivar a sua declaração de imposto sobre as sociedades por correio ou pode ter o seu preparador de impostos a enviar a declaração. Certas corporações com ativos de US $ 10 milhões ou mais que registram pelo menos 250 retornos por ano devem registrar Por E-file. Você pode encontrar os endereços corretos para usar ao preencher o seu Formulário 1120 no site do IRS.
Antes de preparar a sua declaração de imposto
para apresentar os seus impostos sobre o rendimento das sociedades ou das Sociedades, terá de fornecer alguns relatórios financeiros e outros documentos ao seu preparador de impostos., Estes documentos incluem informações sobre o custo dos bens vendidos, dividendos e muitos outros aspectos da operação de uma corporação. Para mais detalhes sobre a apresentação de sua declaração de imposto corporativo, consulte as instruções para o Formulário 1120.
impostos estimados, declarações de impostos alteradas e pedidos de extensão
Aqui estão algumas notas finais sobre a apresentação de impostos federais para uma empresa.as sociedades devem pagar impostos estimados se a sua factura fiscal prevista for igual ou superior a 500 dólares. Corporações calculam e arquivam impostos estimados sobre o formulário IRS 1120-W., As prestações são geralmente devidas até o 15º dia do 4º, 6º, 9º e 12º meses do ano fiscal. Para uma empresa que usa o ano civil, este seria 15 de Abril, 15 de junho, Sept. 15, e dez. 15.
a Apresentação de uma Alterado Corporativa Voltar
Se uma empresa precisa de alterar anterior de imposto corporativo, deve fazê-lo em Formulário 1120x.
a Aplicação de um Imposto Corporativo Extensão
Corporações receber a aprovação automática na extensão de aplicativos, mas você ainda deve apresentar o pedido utilizando o Formulário 7004., O formulário deve ser preenchido na data de vencimento de sua declaração de imposto corporativo e você deve pagar impostos até esta data.
State Corporate Taxes
you must also pay income taxes in the state or states where your business is incorporated if those states have corporate taxes. Para saber mais sobre as taxas de imposto corporativo do seu estado e as instruções de depósito, vá para o site do seu departamento de Estado de receitas ou agência similar.os impostos sobre o rendimento das sociedades e das sociedades são complicados., Normalmente é melhor obter a ajuda de um contabilista ou fiscal profissional que está familiarizado com os impostos corporativos, em vez de tentar preparar este retorno por conta própria. Antes de solicitar a ajuda de um CPA, agente inscrito, ou outro preparador de impostos qualificado para preparar os impostos de sua empresa, certifique-se de rever informações básicas sobre impostos de negócios que você deve saber.,