fluxo de caixa e fluxo de Caixa Operacional são dois dos termos contabilísticos com os quais todos os proprietários de empresas devem estar familiarizados. O fluxo de caixa inclui as receitas totais que fluem para a sua empresa enquanto o fluxo de Caixa Operacional é obtido a partir de operações comerciais diretas; excluindo fontes de receita externas em seu cálculo.a fórmula de fluxo de Caixa Operacional é um cálculo importante, especialmente para investidores e mutuantes que podem estar olhando para investir em seu negócio., Este cálculo também deve desempenhar um papel no cálculo de projeções financeiras para o seu negócio.visão geral: o que é o cash flow de exploração?para compreender o fluxo de Caixa Operacional, primeiro deve compreender o seu mapa de fluxos de caixa. Enquanto o fluxo de caixa inclui todos os tipos de receita, incluindo investimentos, fluxo de caixa de atividades operacionais ou fluxo de Caixa Operacional, concentra-se exclusivamente em atividades operacionais, fornecendo-lhe o fluxo de caixa de operações principais de negócios exclusivamente.algumas das coisas que afetam o fluxo de Caixa Operacional incluem o volume de negócios da sua empresa., A receita também afeta seu fluxo de Caixa Operacional, uma vez que você se lembra que usando o princípio de reconhecimento de receita, a receita é reconhecida no momento do serviço, mas se as faturas não são pagas prontamente, isso pode afetar diretamente o seu fluxo de caixa. Outros itens que podem afetar o fluxo de Caixa incluem juros gastos pagos em quaisquer notas a pagar.por exemplo, se o seu negócio depende fortemente de investimentos externos ou de outras fontes de caixa, você provavelmente terá um número sólido de fluxo de caixa., Infelizmente, esse número não lhe diz se o seu negócio é realmente rentável, ou simplesmente depender de investimentos externos para pagar contas.remover essa receita da equação lhe dará um número de fluxo de caixa muito mais preciso, bem como uma visão mais realista de como o seu negócio realmente é rentável.,embora o cálculo do fluxo de Caixa Operacional seja normalmente utilizado por empresas de maior dimensão (todas as empresas públicas devem reportar isto nos seus relatórios financeiros), Se a sua empresa tem um monte de receitas externas que fluem para dentro, pode ser útil calcular o seu fluxo de Caixa Operacional.como calcular o cash flow de exploração
o cálculo do cash flow de exploração começa com o rendimento líquido ou com as receitas., Existem dois métodos de cálculo que podem ser usados para calcular o fluxo de Caixa Operacional: O método direto, que é um cálculo simples, e o método indireto, que é mais complexo, mas fornece mais informações sobre o desempenho e a rentabilidade de uma empresa.ao realizar o seu cálculo de fluxo de Caixa Operacional, certifique-se de não misturar fluxo de caixa com fluxo de caixa livre, que também subtrai grandes investimentos, tais como aquisição de bens imóveis, instalações ou equipamentos.,cálculo do método directo:
total das receitas-despesas de exploração = Cash Flow de exploração
aqui está uma demonstração dos fluxos de caixa operacionais utilizando o método directo: