IRS Business Expense Categories List [+Free Worksheet]

devido ao grande número de indústrias que existem, é impossível listar cada despesa de Negócio. No entanto, há uma lista abrangente de categorias comuns de despesas de negócios IRS aplicáveis à maioria das empresas. Além disso, a racionalização do processo de acompanhamento de suas despesas de negócios irá garantir que você não perca quaisquer deduções fiscais.o software de contabilidade como o QuickBooks pode ajudá-lo a gerenciar suas despesas de negócios ao longo do ano., Com QuickBooks, você pode rastrear todas as suas despesas de negócios, tomando uma foto dos recibos com o aplicativo móvel ou conectando suas contas bancárias e de cartão de crédito para QuickBooks. Inscreva-se para o seu teste gratuito de 30 dias de QuickBooks para que você possa ver como é fácil manter o controle de todas as suas finanças de Negócio.

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o que uma categoria de despesas de negócio é

uma categoria de despesas de negócio é uma forma organizada para as despesas de grupo para fins de declaração de impostos., É importante saber que tipo de despesas estão incluídas ou não incluídas em uma categoria para aplicar as regras apropriadas quando se trata de deduzi-las em sua declaração de imposto.em vez de fornecer uma lista principal que inclui tudo o que uma empresa pode deduzir, as IRS definiram uma despesa de negócio como satisfazendo dois requisitos:

incorrida num negócio ou negócio: um negócio ou negócio deve ser motivado por lucro. Você deve planejar e ter a capacidade de fazer um lucro, mesmo que esse lucro nunca realmente ocorra., Se o IRS não acreditar que alguma vez pretendeu lucrar, a agência vai chamar ao seu negócio um passatempo e RECUSAR as suas despesas.ordinária e necessária: de acordo com as IRS, “uma despesa ordinária é uma despesa comum e aceite na sua actividade comercial ou comercial. Uma despesa necessária é uma que é útil e apropriada para o seu negócio ou negócio.”

um dos recursos mais abrangentes sobre o que são as despesas de negócios, as qualificações que devem ser cumpridas, e o que é e não é dedutível é IRS Pub 535: despesas de negócios., Anexámos também uma folha de cálculo das despesas de negócios e do seu tratamento.

baixe a sua cópia gratuita do documento de trabalho das nossas categorias de despesas de Negócio., Esta lista é um ótimo guia de referência rápida que mostra as seguintes informações:

Uma lista dos mais comuns despesa de negócio categorias
Exemplos de que tipo de negócio despesas são dedutíveis em cada categoria
Exemplos de indedutíveis as despesas do negócio por categoria
O formulário do imposto de que você precisa completar para reivindicar a dedução

35 de IRS é Dedutível a Despesa de Negócio Categorias

Como discutido, é impossível cobrir todo o tipo de franquia despesa de negócio., No entanto, selecionamos as categorias de despesas de negócios mais comuns identificadas pelo IRS. Abaixo, você encontrará uma descrição detalhada do que está incluído em cada categoria de despesas de negócios e como se qualificar para a dedução fiscal.1. Salários dos empregados: você pode deduzir os salários brutos, salário, bônus da Comissão, ou outra compensação paga aos seus empregados. Isso inclui salários pagos a um cônjuge ou filhos, desde que eles realizaram serviços para o seu negócio, O montante é justo, e os pagamentos foram feitos através de folha de pagamento.2., Despesas de educação dos empregados: Os pagamentos feitos aos empregados para o reembolso de propinas, livros e outros materiais são dedutíveis.3. Benefícios a empregados: os Pagamentos feitos em nome de funcionários para cobrir os seguintes programas do imposto de renda:

de Acidentes e planos de saúde
Adopção de assistência
Cafetaria planos
assistência a Dependentes assistência
seguro de Vida

4. Pagamentos de aluguel ou Locação: os pagamentos feitos para alugar espaço de escritório, equipamentos, um armazém para inventário e suprimentos, ou os pagamentos de locação de veículos são todos dedutíveis ao imposto., Uma empresa schedule C (ou proprietário único) não pode alugar um imóvel ao proprietário da empresa. No entanto, uma sociedade S (S-corp) ou C corporation (C-corp) é autorizada a Alugar Propriedade aos accionistas, desde que o montante seja justo.5. Impostos para propriedades comerciais arrendadas: impostos pagos a um locador em espaços de escritório arrendados, equipamentos e veículos utilizados para fins comerciais são uma despesa de negócios dedutível.6., Juros de negócios sobre a dívida para o comércio ou negócios: Os pagamentos de juros feitos sobre todos os empréstimos, linhas de crédito, e outras responsabilidades incorridas para o seu comércio ou negócio são dedutíveis em impostos. Os juros sobre a dívida do imposto sobre o rendimento, os empréstimos relativos ao seguro de vida e os juros sobre cartões de crédito pessoais e os empréstimos não são despesas comerciais dedutíveis. A partir de 2018, há uma limitação na despesa máxima dedutível de juros, mas a limitação só se aplica se as suas receitas brutas anuais médias para os três anos anteriores são superiores a US $25 milhões.7., Impostos sobre os salários: impostos sobre o emprego pagos em nome dos seus empregados é uma despesa comercial dedutível. Isto inclui a segurança social e o Medicare, bem como os impostos de desemprego federais e estaduais.8. Impostos especiais de consumo: se comprar álcool, tabaco ou combustível para a sua empresa, poderá ser obrigado a pagar impostos especiais de consumo. A boa notícia é que você pode deduzir impostos especiais sobre o seu retorno de imposto. Para saber mais sobre como funcionam os impostos especiais de consumo, Consulte o nosso guia do imposto especial de consumo.9. Impostos sobre os bens pessoais: os impostos sobre os bens pessoais pagos sobre os bens da empresa são dedutíveis., “Pessoal” neste contexto refere-se a propriedade que pode ser removida do negócio sem danificá-lo, em oposição à propriedade real. Alguns exemplos de bens pessoais são móveis de escritório, máquinas e equipamentos.10. Prémios de seguro: prémios pagos para proteger a sua empresa contra perda ou roubo são despesas de Negócio dedutíveis., Isso inclui, mas não está limitado a, o seguinte:

desastres Naturais, como furacões, terremotos, e inundações
Negócios inadimplência
seguro de Responsabilidade
Negligência
seguro de acidente de trabalho
seguro de Vida
Seguro de veículos utilizados para o negócio

11. Seguro de doença por conta própria: se for Trabalhador por conta própria, são dedutíveis os pagamentos efectuados para o seguro de cuidados médicos, dentários e de longa duração para si próprio, para o seu cônjuge e para os seus dependentes., Os prémios não são dedutíveis no esquema C, como outras despesas de negócio, mas sim forma 1040, Schedule 1, linha 16 como um ajuste ao rendimento.12. Custos de arranque de empresas e custos organizacionais: os custos incorridos para pôr a sua empresa em funcionamento são despesas de negócios dedutíveis. Dentro do primeiro ano, você pode deduzir até US $5.000 para os custos iniciais e US $5.000 para os custos organizacionais. Qualquer montante de mais de US $ 5.000 pode ser amortizado ao longo de um período de 15 anos.13., Dívidas de negócios ruins: Se você usar a base de Contabilidade de exercício, você registra rendimentos assim que um serviço é fornecido, e o cliente deve-lhe dinheiro. Se você for mais tarde incapaz de cobrar do cliente, você pode deduzir o montante como uma dívida de negócios ruim. As empresas que utilizam a base de caixa da contabilidade não registram renda até que o dinheiro seja recebido, então elas nunca têm dívidas ruins. Para mais informações sobre os métodos contabilísticos, consulte o nosso guia de Contabilidade de exercício vs métodos de caixa.14., Viagens, refeições e alojamento para os funcionários: reembolsos aos funcionários para viagens, refeições e alojamento para viagens de negócios são dedutíveis. Para aprender a gerir as despesas dos funcionários, consulte o nosso guia de gestão de despesas dos funcionários.15. Custos de publicidade e marketing: as despesas incorridas para promover o seu negócio são despesas de negócios dedutíveis. Isso inclui, mas não se limita a, cartões de visita, folhetos, websites e taxas pagas a empresas como o contato constante para enviar e-mails promocionais.16., Carro e caminhão despesas: se você usar o seu veículo para o negócio, você pode deduzir a parte que você usa o veículo para o negócio, não uso pessoal. Há uma taxa de quilometragem padrão que você pode usar, ou você pode deduzir uma parte das despesas relacionadas com o veículo, como gás, reparos, Lavagem de carro, e taxas de estacionamento e portagens. Para saber como calcular a dedução do seu veículo, confira o nosso guia de dedução automática para mais detalhes.17. Contribuições para a caridade: uma empresa pode deduzir até 50% do rendimento bruto ajustado do proprietário como contribuições para a caridade., No entanto, certifique-se respeitar as seguintes diretrizes:

Para contribuições de us $250 ou mais, você deve obter uma carta da organização que inclui o valor do dom, e se ou não você recebeu quaisquer bens ou serviços em troca da doação.os serviços oferecidos não são dedutíveis; no entanto, você pode deduzir os custos incorridos enquanto o voluntariado, como os fornecimentos adquiridos por quilometragem durante o voluntariado é dedutível a 14 centavos por milha para 2019
As doações de bens, serviços ou bens são dedutíveis

18., Taxas do clube e taxas de adesão: taxas de Adesão pagas à câmara de comércio e outras associações profissionais/comerciais de que você é membro são despesas comerciais dedutíveis. Tenha em mente que as taxas pagas para o seguinte não é dedutível do imposto de renda:

clubes do País
Golf e clubes de atletismo
Hotel clubes
clubes Esportivos
companhia Aérea clubes

19. Franquia, marca registrada e nome comercial: as taxas pagas para comprar uma franquia, marca registrada ou nome comercial são despesas de negócios dedutíveis em impostos.

20., Subsídios de despesas de entrevista: quaisquer pagamentos feitos em nome de um potencial empregado durante o processo de entrevista são despesas de negócios dedutíveis. Isto inclui despesas de viagem, como passagens aéreas e alojamento para candidatos que são de fora da cidade, bem como taxas de estacionamento ou outros custos. As refeições também são dedutíveis até 50% do custo.21. Honorários legais e profissionais: Os pagamentos feitos a advogados, contabilistas Públicos Certificados (CPAs), planificadores financeiros ou outros profissionais para o seu negócio são despesas de negócios dedutíveis.22., Taxas de preparação fiscal: taxas pagas a um preparador de impostos para preparar a sua declaração de imposto são dedutíveis. Se você preparar seus próprios impostos usando software de imposto como TurboTax, os montantes pagos para comprar o software e E-file seu federal e estadual declaração de impostos também são dedutíveis despesas de negócios.23. Licença e licenças: Os pagamentos de uma licença de Negócio, licença de licor, licença de agente imobiliário, e outras licenças necessárias para o seu comércio ou negócio são todas as despesas de negócios dedutíveis em impostos.24., Penalidades e multas: são dedutíveis as penalidades pagas por execução tardia ou não execução de um contrato. No entanto, as sanções e multas por violação de uma lei, como a aceleração ou apresentação tardia de uma declaração de imposto, não são dedutíveis, mesmo que relacionados com negócios.25. Reparações: pequenas reparações no seu escritório, tais como fugas de pintura e canalização, são despesas de negócios dedutíveis. No entanto, grandes reparos que irão aumentar o valor da propriedade devem ser capitalizados e amortizados. Por exemplo, a substituição de um sistema de teto ou aquecimento, ventilação e ar condicionado (HVAC).26., Subscrições: as subscrições de revistas e revistas relacionadas com a sua empresa são dedutíveis nos impostos. As assinaturas de revistas pessoais não são dedutíveis nos impostos.27. Fornecimentos e materiais: os fornecimentos utilizados na sua empresa são dedutíveis nos impostos. Isto inclui, mas não se limita ao seguinte:

papel

tinta para impressão Canetas, lápis e blocos de notas Material De Limpeza livros e manuais

28. Utilitários: Os pagamentos feitos para eletricidade, telefone e gás para o seu espaço de escritório são despesas de negócios dedutíveis.29., Telefone: as taxas de serviço mensal pagas pelo serviço telefónico num espaço comercial são dedutíveis do imposto. Se você tem um escritório em casa, você não está autorizado a deduzir as taxas básicas de serviço telefônico e impostos para a primeira linha em sua casa. No entanto, quaisquer linhas telefónicas subsequentes acrescentadas para uso comercial são despesas comerciais dedutíveis.

30. Activos amortizáveis: as compras efectuadas para mobiliário, equipamento e máquinas devem normalmente ser amortizadas ao longo do número de anos que se espera que durem., No entanto, a maioria das pequenas empresas poderá deduzir 100% do mobiliário, do equipamento e da maquinaria adquiridos entre 2018 e 2022 com a utilização da depreciação do bónus ou da secção 179.31. Pagamentos a 1099 contratantes: Os pagamentos efectuados a contratantes independentes que fornecem bens e serviços à sua empresa são dedutíveis do imposto.32. Home office: Se você tem um home office, você pode deduzir $ 5 por metro quadrado de espaço de escritório, até um máximo de 300 pés quadrados., Se preferir, pode deduzir uma parte das suas despesas reais de casa com base na percentagem que utiliza a sua casa para negócios. Isto inclui, mas não se limita ao seguinte:

utilitários
impostos imobiliários

seguros

juros hipotecários dedutíveis

33. Presentes do cliente: você pode deduzir até 25 dólares por cada presente do cliente que você compra. Isto pode incluir compras de cartão de Presente, Cestas de presente, ou outros itens.34., Formação Contínua: você pode deduzir os pagamentos para taxas de inscrição e materiais para seminários e cursos que você e seus funcionários frequentam como parte de créditos de educação contínua para o seu comércio ou negócio.35. 401 k) contribuições para o plano: a sua contribuição patronal para o trabalhador 401 k) os planos são dedutíveis do imposto.

Perguntas frequentes (FAQs) sobre as categorias de despesas de negócios

incluímos respostas às perguntas mais frequentes sobre despesas de negócios.

o que pode ser descartado como uma despesa de negócios?,

embora o IRS forneça alguma orientação e uma lista abrangente de despesas comerciais dedutíveis comuns, não há maneira de lhe dar uma lista de todas as despesas comerciais dedutíveis. Em geral, se uma despesa é normal e necessária para você conduzir negócios, ela pode ser descartada como uma despesa de negócios.

What can’t be write off as a business expense?

uma boa regra de ouro quando se trata do que você não pode descartar como uma despesa de negócios é qualquer coisa que é considerada ou pode ser interpretada como uma despesa pessoal., Além disso, as seguintes despesas são sempre indedutíveis:

Penalidades e multas por violação de uma lei
pagamentos Ilegais, tais como subornos
Entretenimento, mesmo se conectado para negócios como acompanhar um cliente
País cotas

você Pode deduzir o trabalho de despesas?antes de 2018, os empregados podiam deduzir o custo das despesas relacionadas com o trabalho que o empregador não reembolsava. Para 2018 e mais tarde, as despesas de negócios dos funcionários já não são dedutíveis. No entanto, são dedutíveis pelo empregador se reembolsarem o empregado.,

conclusão

Agora que você tem uma lista de verificação útil que inclui as categorias comuns de despesas de negócios IRS, uma breve descrição, e o formulário de imposto para completar, é hora de você decidir como rastrear as despesas durante o ano. Recomendamos que você use software de contabilidade como QuickBooks Online. Temos um curso QuickBooks gratuito que você pode tomar para aprender a usar QuickBooks.

além de manter o controle de suas despesas de negócios, você pode acompanhar o rendimento, contas bancárias e de cartão de crédito, armazenar recibos digitais, e executar demonstrações financeiras detalhadas em apenas alguns cliques., Inscreva-se para QuickBooks para se qualificar para até 50 por cento de desconto de uma assinatura paga; os planos começam em $25 por mês.