uma empresa de fachada, também conhecida como empresa de fachada, é uma empresa sem actividade comercial corrente ou activos significativos. Algumas empresas de fachada podem ter tido operações no passado, mas estas diminuíram devido a má gestão ou a condições desfavoráveis do mercado.as empresas-fantasma também podem ser referidas como empresas de caixa de correio, empresas de fachada, empresas de investimento pessoais ou empresas de negócios internacionais.uma empresa fictícia pode ser criada ou adquirida para obter financiamento antes de iniciar a sua actividade efectiva., Em tais casos, o termo tem o mesmo significado que uma empresa de prateleira.
embora as empresas de fachada não sejam ilegais, e muitos tenham usos legítimos, eles também são o veículo mais popular de escolha para evadores de impostos, lavadores de dinheiro, financiadores de terrorismo, e fornecedores de suborno e compradores.,
os lavadores de dinheiro enviam dinheiro para todo o mundo usando e abusando empresas de fachada, intermediários e transmissores. Seu objetivo é criar uma teia de confusão.
de acordo com nasdaq.com, uma empresa fictícia é:
“uma sociedade incorporada sem ativos ou operações significativas, muitas vezes formada para obter financiamento antes de iniciar negócios reais, ou como uma evasão fiscal.”
* a evasão fiscal é ilegal, os evadores de impostos usam métodos ilegais para evitar o pagamento de impostos.,
exemplo de uma empresa de fachada para a evasão fiscal
empresas multinacionais têm sido conhecidas por criar empresas de fachada em países com taxas de imposto sobre as sociedades super-baixas.fazem as suas operações internacionais através da sua concha, não tendo, portanto, de comunicar ao país (onde as suas operações estão a decorrer) os montantes envolvidos e reduzir consideravelmente a sua factura fiscal.a imprensa britânica e vários políticos criticaram a forma complicada como certas multinacionais americanas, como a Starbucks, operam para evitar pagar impostos., Os peritos sugerem que os políticos, que são, afinal, legisladores, devem concentrar o seu tempo no reforço da legislação, em vez de repetirem sempre a mesma retórica.em novembro de 2014, os reguladores antitrust da União Europeia decidiram que um acordo entre as autoridades holandesas e a Starbucks poderia ser ilegal, com os Países Baixos dando à cadeia de café enormes reduções fiscais injustas. Segundo a Comissão, a Starbucks utilizava uma filial neerlandesa para transferir as receitas provenientes de países com impostos mais elevados para países com impostos mais baixos.,em um artigo publicado no The Economist em 2012, Michael Findley, Daniel Nielson e Jason Sharman mostraram como, ao contrário da sabedoria convencional, os fornecedores de empresas de fachada em paraísos fiscais eram muito mais propensos a cumprir as normas internacionais do que os membros da OCDE (consistindo principalmente das nações ricas).os autores posaram como consultores e pediram 3.700 agentes de incorporação em 182 países para formar empresas para eles., Quarenta e oito por cento dos agentes não pediram uma identificação adequada, enquanto quase metade não pediu quaisquer documentos.
os autores escreveram:
“mesmo os países pobres tinham uma melhor taxa de Conformidade, sugerindo que o problema no mundo rico não é o custo, mas a relutância em seguir as regras (ver gráfico). Apenas dez dos 1.722 provedores na América exigiram documentos notariados de acordo com o padrão do GAFI.”
” Este estudo, de longe o mais completo de seu tipo, torna a leitura sóbria para qualquer um que se preocupa com a ligação entre crime financeiro e sigilo corporativo.,”conformidade
refere-se à capacidade ou frequência do cumprimento das regras e regulamentos.neste vídeo, O Professor Jason Sharman, da Universidade Griffith em Brisbane, Austrália, que tem escrito extensivamente sobre paraísos fiscais, Lavagem de dinheiro e grande corrupção, fala sobre como as regras de transparência que governam as empresas fictícias são eficazes.