Retail Sales and Use Tax (Deutsch)

Im Allgemeinen unterliegen alle Verkäufe, Leasingverträge und Vermietungen von materiellen persönlichen Gegenständen in oder zur Verwendung in Virginia, sowie Unterkünfte und bestimmte steuerpflichtige Dienstleistungen, Virginia Sales and use Tax, es sei denn, eine Befreiung oder Ausnahme ist festgelegt.

Umsatzsteuersätze

Um einen Satz für eine bestimmte Adresse oder in einer bestimmten Stadt oder Grafschaft in Virginia nachzuschlagen, verwenden Sie unsere Umsatzsteuersatzsuche.

Der Umsatzsteuersatz für die meisten Standorte in Virginia beträgt 5.3%., Fünf Bereiche haben eine zusätzliche regionale oder lokale Steuer, wie unten beschrieben. In ganz Virginia werden Lebensmittel für den Eigenverbrauch (z. B. Lebensmittel) und bestimmte wichtige Hygieneartikel zu einem ermäßigten Satz von 2,5% besteuert.,

• Central Virginia umfasst die Stadt Richmond und die Grafschaften Charles Stadt, Chesterfield, Goochland, Hannover, Henrico, New Kent und Powhatan.Hampton Roads umfasst die Städte Chesapeake, Franklin, Hampton, Newport News, Norfolk, Poquoson, Portsmouth, Suffolk und Virginia Beach sowie die Grafschaften Isle of Wight und Southampton.,
• Northern Virginia umfasst die Städte Alexandria, Fairfax, Falls Church, Manassas und Manassas Park; und die Grafschaften Arlington, Fairfax, Loudoun und Prince William.
• Das historische Dreieck umfasst die Stadt Williamsburg und die Grafschaften James City und York.

Ab dem 1. April 2021 wird der allgemeine Umsatzsteuersatz in Henry County auf 6.3% steigen.

Der Verkauf von Flugzeugen, Wasserfahrzeugen und Kraftfahrzeugen wird zu anderen als den oben genannten Steuersätzen besteuert., Für weitere Informationen über die Kfz-Umsatzsteuer, besuchen Sie die Abteilung für Kraftfahrzeuge.

Sie brauchen, zu registrieren, zu sammeln sales tax?

Wenn Sie verkaufen, vermieten, verteilen oder vermieten beweglichen Sachen, die für Kunden in Virginia, oder sonst treffen die definition eines „dealer“, und über „ausreichende Aktivität“ in Virginia, Sie haben nexus, wie definiert in Va. Code § 58.1-612 und muss sich registrieren, um die Umsatzsteuer in Virginia zu erheben und zu zahlen.,

• In-State-Händler: Im Allgemeinen müssen sich Einzelpersonen und Unternehmen, die Verkäufe mit oder an einem oder mehreren physischen Standorten in Virginia tätigen (wie einem Büro, Lager, Fulfillment Center oder einem ähnlichen Geschäftssitz), registrieren, um die Umsatzsteuer als In-State-Händler zu erheben.
• Out-of-State-Händler: Im Allgemeinen müssen sich Einzelpersonen und Unternehmen, die sich außerhalb von Virginia befinden, jedoch über ausreichende physische oder wirtschaftliche Präsenz verfügen, um Nexus in Virginia einzurichten, registrieren, um die Umsatzsteuer als Out-of-State-Händler zu erheben., Ab dem 1. Juli 2019 umfasst dies Remote-Verkäufer oder Online-Einzelhändler, die jährlich mehr als 100.000 US-Dollar an Virginia-Bruttoumsätzen oder 200 oder mehr Transaktionen mit Virginia-Kunden tätigen. Erfahren Sie mehr über die wirtschaftlichen Nexus-Anforderungen für Remote-Verkäufer.
• Marketplace Facilitators und Remote-Verkäufer, die einen wirtschaftlichen Zusammenhang in Virginia haben (dh einen jährlichen Virginia-Bruttoumsatz von mehr als 100.000 US-Dollar oder 200 oder mehr Transaktionen mit Kunden in Virginia), müssen sich ab dem 1.Juli 2019 registrieren, um Umsatzsteuer zu erheben und zu zahlen., Im Allgemeinen sollten sich Unternehmen ohne physischen Standort in Virginia, die die Schwelle für den wirtschaftlichen Zusammenhang erfüllen, als Händler außerhalb des Staates registrieren, und Unternehmen mit einem physischen Standort sollten sich als Händler im Bundesstaat registrieren. Marketplace Facilitators müssen bei der Registrierung angeben, dass sie ein Marketplace Facilitator sind. Erfahren Sie mehr.

Verkaufen Sie über die Plattform eines Marketplace Facilitators? Ab dem 1. Juli 2019 müssen Sie im Allgemeinen keine Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe über die Plattform erheben., Möglicherweise müssen Sie sich noch registrieren, um die Umsatzsteuer auf Ihre eigenen Verkäufe außerhalb der Plattform zu erheben. Erfahren Sie mehr über die Registrierungs-und Inkassoanforderungen als Marktplatz-Verkäufer.

So registrieren Sie sich

Sie können sich online oder per Post registrieren. Nutzen Sie unsere Checkliste, um sicherzustellen, dass Sie haben, was Sie brauchen.

• Registrieren Sie sich online als In-State-oder Out-of-State-Händler für die Umsatzsteuer oder
• Füllen Sie das Registrierungsformular für Unternehmen aus (Formular R-1).

Wenn Sie bereits bei uns registriert sind, aktualisieren Sie Ihre Registrierung, um die Umsatzsteuer als neue Steuerart hinzuzufügen., Melden Sie sich bei Ihrem Business Online Services-Konto an oder füllen Sie den Abschnitt Einzelhandel und Nutzung auf Formular R-1 aus.

Wenn Sie Ihre Registrierung abgeschlossen haben, erhalten Sie Ihre 15-stellige Umsatzsteuer-Kontonummer und Ihre Umsatzsteuerbescheinigung (Formular ST-4). Achten Sie darauf, beide zu retten.

Umsatzsteuerbescheinigungen (Formular ST-4)

Ihr Zertifikat muss an Ihrem registrierten Standort prominent angezeigt werden. Wenn Sie eine zusätzliche oder Ersatzkopie benötigen, können Sie eine über Ihr Business Online Services-Konto ausdrucken. Wenn Sie kein Konto haben, melden Sie sich hier an., Sie können auch eine Kopie erhalten, indem Sie den Kundendienst unter 804.367.8037 anrufen.

Einreichung und Zahlung

Basierend auf Ihrer Steuerschuld bestimmen wir Ihre Anmeldehäufigkeit – entweder monatlich oder vierteljährlich. Rücksendungen sind am 20.des Monats nach Ablauf der Anmeldefrist fällig. Vierteljährliche Anmeldefristen Ende März 31, Juni 30, Sept. 30 und Dez. 31. Sie müssen für jeden Zeitraum eine Steuererklärung einreichen, auch wenn Sie keine Steuern schulden.

Wir können Ihre Anmeldehäufigkeit basierend auf Ihrer Steuerschuld ändern., Wenn wir Ihre Anmeldehäufigkeit ändern, senden wir Ihnen ein Schreiben, in dem Sie vor dem Datum des Inkrafttretens über die Änderung informiert werden.

Datei

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Ihre Umsatzsteuer elektronisch einzureichen und zu bezahlen. Wenn Sie nicht in der Lage sind, elektronisch einzureichen und zu bezahlen, müssen Sie einen Antrag auf Verzicht auf elektronische Einreichung stellen.

• In-state händler datei Form ST-9 und sammeln umsatzsteuer auf der grundlage der rate an ihrem standort (point-of-sale).,
• Außerstaatliche Händler reichen das Formular ST-8 ein und erheben die Umsatzsteuer auf der Grundlage des Satzes am Bestimmungsort der Sendung oder Lieferung (Umsatzsteuer am Bestimmungsort).

In-state Marketplace Facilitators, die einen Auftrag nicht mit einem physischen Geschäftssitz in Virginia verknüpfen können, können zielbasierte Beschaffung verwenden, um Umsatzsteuersätze zu bestimmen.

Händlerrabatt: Wenn Sie den geschuldeten Betrag rechtzeitig einreichen und bezahlen, können Sie mit dem Händlerrabatt einen Teil der erhobenen Steuer einbehalten. Der Rabatt ist auf den lokalen Teil der Steuer nicht zulässig.,

Direktzahlungsgenehmigung

Direktzahlungsgenehmigungen werden in der Regel an Hersteller, Auftragnehmer oder Minenbetreiber erteilt, die materielles persönliches Eigentum innerhalb des Commonwealth zur Verwendung in und außerhalb von Virginia aufbewahren. Eine Direktzahlungserlaubnis ermöglicht berechtigten Unternehmen den Kauf von Waren, ohne die Verkaufs-oder Nutzungssteuer zum Zeitpunkt des Kaufs zu zahlen. Diese Unternehmen verpflichten sich, die Steuer direkt an Virginia Tax zu zahlen und die lokale Steuer zuzuweisen, so dass kein Landkreis oder eine Stadt Einnahmen verliert. Unternehmen, die die in Va festgelegten Qualifikationen erfüllen. Code § 58.,1-624 kann an den Steuerkommissar für eine Genehmigung beantragen. Wenn genehmigt, werden Sie Formular ST-6 einreichen.

Strafe und Zinsen

Wenn Sie bis zum Fälligkeitsdatum nicht den vollen Betrag der geschuldeten Umsatzsteuer einreichen oder zahlen, wird der geschuldeten Steuer eine Strafe von 6% pro Monat hinzugefügt. Die Höchststrafe beträgt 30%. Die Mindeststrafe beträgt $10. Die Mindeststrafe gilt für verspätete Rücksendungen, auch wenn keine Steuer geschuldet ist.

Die Zinsen werden zum Unterzahlungssatz des Bundes zuzüglich 2% addiert und fallen bis zur Zahlung auf die Steuer an.,

Verbrauchssteuer für Unternehmen

Die Verbrauchssteuer gilt für materielle Gegenstände, die in Virginia verwendet, konsumiert oder gelagert werden, wenn die Verkaufs-oder Nutzungssteuer in Virginia zum Zeitpunkt des Kaufs nicht gezahlt wurde. Die Nutzungssteuer wird auf den Selbstkostenpreis der Immobilie berechnet, der der Gesamtbetrag ist, für den die Immobilie gekauft wurde, einschließlich aller Dienstleistungen, die Teil des Kaufs sind, in Geld oder auf andere Weise bewertet werden, und umfasst jeden Betrag, für den der Käufer oder Mieter vom Verkäufer gutgeschrieben wird.

Rücksendungen sind am 20. Tag des Monats nach dem Anmeldezeitraum fällig., Sie müssen keine Zeiträume einreichen, die Sie keine Steuer schulden. Datei, indem Sie die steuerpflichtigen Elemente in Ihrer regulären Umsatzsteuererklärung, oder Sie können Datei mit dem eForm ST-7.

Umsatzsteuerbefreiungen und Ausnahmen

Freistellungsbescheinigungen

In vielen Fällen muss ein Verkäufer eine Freistellungsbescheinigung vom Käufer einholen, um materielles persönliches Eigentum zu verkaufen, zu leasen oder zu vermieten, ohne Umsatzsteuer zu erheben. Die Sales-for-Resale-Befreiung verhindert, dass Steuern auf denselben Artikel mehrmals erhoben werden. Die Umsatzsteuer sollte auf den endgültigen Einzelhandelsverkauf an den Verbraucher angewendet werden., Die Befreiung verhindert, dass die Steuer auf Waren angewendet wird, wie sie verteilt werden, bevor sie im Einzelhandel verkauft werden.

Ein Händler, der einen Verkauf tätigt, ohne die anwendbare Umsatzsteuer zu erheben, muss eine Kopie der Freistellungsbescheinigung aufbewahren, um zu belegen, dass der Verkauf nach dem Gesetz steuerfrei war.

• Vollständige Liste der Umsatzsteuerbefreiungen
• Freistellungszertifikate herunterladen
• Erfahren Sie mehr über Ausnahmen für gemeinnützige Organisationen
• Um ein Freistellungszertifikat für den Zigarettenverkauf (ST-10C) zu beantragen oder um mehr über den Prozess zu erfahren, gehen Sie zu Freistellungszertifikaten für den Zigarettenverkauf.,

Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup

Wenn Ihr Unternehmen bei uns als Einzelhandelssteuerhändler registriert ist, können Sie die Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup über Ihr Online-Geschäftskonto verwenden, um zu überprüfen, ob ein Unternehmen, das Ihnen eine Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung ausstellt, derzeit als Einzelhandelssteuerhändler in Virginia registriert ist. Wenn Sie kein Konto haben, müssen Sie ein Konto erstellen, um das Tool verwenden zu können. Sie können den Kundendienst auch unter 804.367.8037 anrufen, um dies zu überprüfen.,

Sonstige Umsatzsteuern

• Kfz-Mietsteuer
• Kommunikationssteuern
• Flugzeug-und Wasserfahrzeugsteuern
• Zigaretten – und Tabaksteuern
• Sonstige Verkaufs-und Nutzungssteuern: Verkaufssteuer für Verkaufsautomaten; Reifenrecyclinggebühr; Gebühr für digitale Medien; Vorausbezahlte Gebühr für drahtlose E-Zigaretten; und öffentliche Einrichtungen