detaljhandelns försäljning och användning skatt

i allmänhet, all försäljning, leasing och uthyrning av materiella personliga egendom i eller för användning i Virginia, samt boende och vissa beskattningsbara tjänster, är föremål för Virginia försäljning och användning skatt, om inte ett undantag eller undantag fastställs.

Moms

för att slå upp en kurs för en viss adress, eller i en viss stad eller län i Virginia, använd vår försäljning skattesats lookup.

omsättningsskatten för de flesta platser i Virginia är 5.3%., Fem områden har en ytterligare regional eller lokal skatt enligt nedan. I hela Virginia beskattas livsmedel för hushållsbruk (t.ex. livsmedelsbutiker) och vissa väsentliga personliga hygienartiklar med en reducerad skattesats på 2,5%.,

• centrala Virginia omfattar staden Richmond och länen av Charles City, Chesterfield, Goochland, Hanover, Henrico, New Kent och Powhatan.
• Hampton Roads omfattar Städer i Chesapeake, Franklin, Hampton, Newport News, Norfolk, Poquoson, Portsmouth, Suffolk, Virginia Beach, och Länen i Isle of Wight och Southampton.,
• norra Virginia omfattar städerna Alexandria, Fairfax, Falls Church, Manassas och Manassas Park; och länen Arlington, Fairfax, Loudoun och Prins William.
• Historiska triangeln omfattar staden Williamsburg, och länen James City och York.

Från och med den 1 April 2021 kommer den allmänna omsättningsskatten att öka till 6,3% i Henry County.

försäljningen av flygplan, vattenfarkoster och motorfordon beskattas till olika skattesatser än de som anges ovan., För mer information om motorfordon moms, besök Institutionen för motorfordon.

behöver du registrera dig för att samla in omsättningsskatt?

om du säljer, hyr ut, distribuerar eller hyr ut materiell personlig egendom till kunder i Virginia, eller på annat sätt uppfyller definitionen av en ”återförsäljare” och har ”tillräcklig aktivitet” i Virginia, har du nexus enligt definitionen i Va. Kod § 58.1-612, och måste registrera sig för att samla in och betala omsättningsskatt i Virginia.,

• i-state återförsäljare: i allmänhet individer och företag som gör försäljning med, eller på, en eller flera fysiska platser i Virginia (som ett kontor, lager, uppfyllelse center, eller liknande verksamhet) måste registrera sig för att samla in moms som en i-state återförsäljare.
• Out-of-state återförsäljare: i allmänhet individer och företag belägna utanför Virginia, men med tillräcklig fysisk eller ekonomisk närvaro för att etablera nexus i Virginia måste registrera sig för att samla in omsättningsskatt som en out-of-state återförsäljare., Från och med 1 juli 2019, detta inkluderar fjärr säljare eller online-återförsäljare som gör mer än $100,000 i årliga Virginia bruttoförsäljning eller 200 eller fler transaktioner till Virginia kunder. Läs mer om ekonomiska nexus krav för fjärrförsäljare.
• Marketplace facilitators and remote sellers that have economic nexus in Virginia (dvs mer än $ 100,000 i årlig Virginia bruttoförsäljning eller 200 eller fler transaktioner till Virginia kunder) måste registrera sig för att samla in och betala omsättningsskatt från och med 1 juli 2019., I allmänhet bör företag utan en fysisk plats i Virginia som uppfyller den ekonomiska nexus-tröskeln registrera sig som en out-of-state-återförsäljare, och företag med en fysisk plats bör registrera sig som en in-state-återförsäljare. Marketplace facilitators måste ange att de är en Marketplace facilitator vid registrering. Läs mer.

säljer du via en marketplace facilitators plattform? Från och med 1 juli 2019 behöver du i allmänhet inte samla in omsättningsskatt på din försäljning via plattformen., Du kan fortfarande behöva registrera dig för att samla in omsättningsskatt på din egen försäljning utanför plattformen. Läs mer om registrerings-och insamlingskrav som marknadsplats säljare.

så här registrerar du

Du kan registrera dig online eller via post. Använd vår checklista för att se till att du har vad du behöver.

• registrera dig för omsättningsskatt online som en in-state eller out-of-state återförsäljare, eller
• fyll i formuläret för företagsregistrering (formulär R-1).

om du redan är registrerad hos oss, uppdatera din registrering för att lägga till moms som en ny skattetyp., Logga in på ditt företag online services-konto eller fyll i detaljhandeln och använd avsnittet på formulär R-1.

När du är klar med registreringen får du ditt 15-siffriga kontonummer för moms och ditt registreringsbevis för moms (formulär ST-4). Var noga med att spara båda.

Omsättningsskattecertifikat (formulär ST-4)

ditt certifikat måste visas tydligt på din registrerade plats. Om du behöver en extra eller ersättningskopia kan du skriva ut en via ditt företag Online Services-konto. Om du inte har ett konto, registrera dig här., Du kan också få en kopia genom att ringa kundservice på 804.367.8037.

arkivering och betalning

baserat på din skatteskuld bestämmer vi din ansökningsfrekvens – antingen månadsvis eller kvartalsvis. Returer förfaller den 20: e månaden efter det att ansökningsperioden avslutats. Kvartalsvis inlämningsperioder slutet Mars 31, juni 30, Sept. 30 Dec. 31. Du måste lämna in en avkastning för varje period, även om du inte är skyldig någon skatt.

Vi kan ändra din ansökningsfrekvens baserat på din skatteskuld., Om vi ändrar din ansökningsfrekvens skickar vi dig ett brev som meddelar dig om ändringen före det aktuella datumet.

hur man fil

det finns flera olika sätt att elektroniskt fil och betala din moms. Om du inte kan lämna in och betala elektroniskt, måste du lämna in en elektronisk ansökan avsägelse begäran.

• i-state dealers File Form ST-9 och samla in omsättningsskatt baserat på kursen på din företags plats (point-of-sale).,
• Out-of-state dealers File Form ST-8 och samla in omsättningsskatt baserat på satsen vid destinationen för försändelsen eller leveransen (destinationsbaserad omsättningsskatt).

in-state marketplace facilitators som inte kan associera en order med en fysisk arbetsplats i Virginia kan använda destinationsbaserad sourcing för att bestämma omsättningsskattesatser.

Dealer Rabatt: Om du fil och betala det belopp som är skyldig i tid, dealer rabatt kan du hålla en del av den skatt som samlas in. Rabatten är inte tillåten på den lokala delen av skatten.,

tillstånd för direktbetalning

tillstånd för direktbetalning utfärdas vanligtvis till tillverkare, entreprenörer eller gruvoperatörer som lagrar materiell personlig egendom inom Samväldet för användning både i och utanför Virginia. Ett tillstånd för direkt betalning gör det möjligt för berättigade företag att köpa varor utan att betala försäljnings-eller användningsskatten vid inköpstillfället. Dessa företag är överens om att betala skatt direkt till Virginia skatt, och fördela den lokala skatten så att ingen county eller stad kommer att förlora några intäkter. Företag som uppfyller de kvalifikationer som anges i Va. Kod § 58.,1-624 kan ansöka om tillstånd till Skattekommissionären. Om det godkänns kommer du att lämna in formulär ST-6.

straff och ränta

om du misslyckas med att lämna in eller betala hela beloppet av omsättningsskatt som ska betalas före förfallodagen, läggs en straffavgift på 6% per månad till den skatt som är skyldig. Det maximala straffet är 30%. Minsta straff är $ 10. Minimistraffet gäller för sen avkastning även om det inte finns någon skatt skyldig.

ränta läggs till på federal underpayment rate plus 2% och uppluper på skatten tills den betalas.,

konsumentens användningsskatt för företag

konsumentens användningsskatt gäller för materiella föremål som används, konsumeras eller lagras i Virginia när Virginia-försäljnings-eller användningsskatten inte betalades vid inköpstillfället. Användningsskatten beräknas på fastighetens kostnadspris, vilket är det totala belopp för vilket fastigheten köptes, inklusive alla tjänster som ingår i köpet, värderas i pengar eller på annat sätt, och inkluderar alla belopp för vilka kredit ges köparen eller leasetagaren av säljaren.

returer förfaller den 20: e dagen i månaden efter arkiveringsperioden., Du behöver inte lämna in några perioder som du inte är skyldig skatt. Arkivera genom att inkludera de beskattningsbara objekten i din vanliga självdeklaration, eller så kan du arkivera med eForm ST-7.

befrielse från omsättningsskatt och undantag

Undantagscertifikat

i många fall, för att sälja, hyra eller hyra materiell personlig egendom utan att ta ut omsättningsskatt, måste en säljare få ett intyg om undantag från köparen. Befrielsen från återförsäljning hindrar att skatt tas ut flera gånger på samma post. Omsättningsskatten bör tillämpas på den slutliga detaljhandeln till konsumenten., Befrielsen förhindrar att skatten tillämpas på varor som de distribueras innan de säljs i detaljhandeln.

en återförsäljare som gör en försäljning utan att ta ut tillämplig omsättningsskatt måste behålla en kopia av undantagsintyget i filen för att styrka att försäljningen var skattebefriad enligt lagen.

• fullständig lista över undantag från omsättningsskatt
• hämta undantag certifikat
• Läs mer om undantag för ideella organisationer
• Om du vill ansöka om en cigarett återförsäljnings undantag certifikat (ST-10C) eller om du vill veta mer om processen, gå till cigarett återförsäljnings undantag certifikat.,

Virginia försäljning och användning skatt återförsäljare Lookup

om ditt företag är registrerad som en detaljhandel moms återförsäljare hos oss, Du kan använda Virginia försäljning och använda skatt återförsäljare Lookup via ditt online-företag konto för att kontrollera att ett företag som ger dig en moms befrielse certifikat är för närvarande registrerad som en detaljhandel moms återförsäljare i Virginia. Om du inte har ett konto måste du skapa ett för att använda verktyget. Du kan också ringa kundservice på 804.367.8037 för att kontrollera.,

andra omsättningsskatter

• hyra av motorfordon
• Kommunikationsskatter
• flygplan och vattenfarkoster skatter
• cigarett-och tobaksskatter
• andra försäljnings-och användningsskatter: Automatförsäljningsskatt; Däckåtervinningsavgift; Digital Mediaavgift; förbetald trådlös e-911-avgift; och offentliga anläggningar