Seznam kategorií IRS Business Expense [+volný list]

vzhledem k obrovskému počtu průmyslových odvětví, které existují, není možné uvést všechny jednotlivé obchodní náklady. Existuje však komplexní seznam běžných kategorií IRS business expense, které se vztahují na většinu podniků. Kromě toho zefektivnění procesu sledování vašich obchodních výdajů zajistí, že vám neuniknou žádné daňové odpočty.

účetní software jako QuickBooks vám může pomoci spravovat vaše obchodní výdaje po celý rok., S QuickBooks, můžete sledovat všechny své obchodní výdaje tím, že snímek příjmů s mobilní aplikací nebo připojení své bankovní a kreditní karty účty QuickBooks. Zaregistrujte se zdarma 30denní zkušební verze QuickBooks, takže můžete vidět, jak snadné je sledovat všechny vaše obchodní Finance.

Navštivte QuickBooks

Co Výdaj Podniku Kategorie Je

obchodní náklady kategorie je organizovaný způsob, jak skupina nákladů pro účely daňového výkaznictví., Je důležité vědět, jaký typ výdajů jsou zahrnuty nebo nejsou zahrnuty do kategorie aplikovat příslušná pravidla, pokud jde o jejich odečtení z daňového přiznání.

namísto poskytnutí hlavního seznamu, který zahrnuje vše, co může podnik odečíst, IRS definoval obchodní náklady jako splňující dva požadavky:

• vzniklé v obchodě nebo podnikání: obchod nebo podnik musí být motivován ziskem. Musíte plánovat a mít schopnost dosáhnout zisku, i když k tomuto zisku ve skutečnosti nikdy nedojde., Pokud Finanční úřad nevěří, že jste někdy zamýšleli dosáhnout zisku, agentura zavolá vašemu podnikání hobby a zakáže vaše výdaje.
• běžné a nezbytné: podle IRS, “ obyčejný náklad je ten, který je běžný a přijímaný ve vašem obchodě nebo podnikání. Nezbytné náklady je ten, který je užitečný a vhodný pro váš obchod nebo podnikání.“

jedním z nejkomplexnějších zdrojů o tom, jaké jsou obchodní výdaje, kvalifikace, která musí být splněna, a co je a není odečitatelné, je IRS Pub 535: obchodní výdaje., Přiložili jsme také pracovní list obchodních nákladů a jejich léčby.

Stáhněte si zdarma kopii našeho pracovního listu kategorie obchodních výdajů., Tento seznam je velmi rychlý referenční průvodce, který zobrazuje následující informace:

• seznam nejčastějších obchodních nákladových kategorií
• Příklady toho, co druh podnikání, náklady jsou uznatelné v každé kategorii
• Příklady nondeductible obchodní náklady podle kategorie
• daňové formuláře, které potřebujete k dokončení, aby nárok na odpočet

35 IRS Odpočitatelné Obchodní Náklady Kategorií

, Jak je popsáno, to je nemožné, aby pokryly všechny typy odpočitatelné obchodní náklady., Vybrali jsme však nejběžnější Kategorie podnikatelských výdajů identifikované IRS. Níže naleznete podrobný popis toho, co je zahrnuto v každé kategorii podnikových výdajů a jak se kvalifikovat pro daňový odpočet.

1. Mzdy zaměstnanců: můžete odečíst hrubé mzdy, plat, provize bonusy, nebo jiné náhrady vyplácené svým zaměstnancům. To zahrnuje mzdu manžela nebo dětí, pokud jsou prováděny služby pro vaše podnikání, částka je reálná, a platby byly provedeny prostřednictvím mezd.

2., Výdaje na vzdělávání zaměstnanců: platby zaměstnancům za úhradu školného, knih a dalších materiálů jsou odpočitatelné.

3. Zaměstnanecké výhody: Platby provedené jménem zaměstnanců na pokrytí těchto programů jsou daňově uznatelné:

• Úrazové a zdravotní plány,
• Přijetí pomoci
• Bufet plány
• péče o Závislé pomoc
• Životní pojištění

4. Platby za pronájem nebo pronájem: platby provedené za pronájem kancelářských prostor, vybavení, sklad zásob a zásob nebo platby za pronájem vozidel jsou daňově uznatelné., Plán C podnikání (nebo jediný majitel) nemůže pronajmout nemovitost od vlastníka firmy. Společnost S corporation (S-corp) nebo C corporation (C-corp) však mohou pronajmout majetek od akcionářů, pokud je částka spravedlivá.

5. Daně z pronajatého obchodního majetku: daně zaplacené pronajímateli na pronajatých kancelářských prostorech, vybavení a vozidla používaná pro obchodní účely jsou odpočitatelným obchodním výdajem.

6., Obchodní úroky z dluhu za obchod nebo podnikání: úrokové platby provedené na všech úvěrech, úvěrových liniích a dalších závazcích vzniklých pro váš obchod nebo podnikání jsou daňově uznatelné. Úroky z dluhu na dani z příjmu, půjčky s ohledem na životní pojištění a úroky z osobních kreditních karet a půjček nejsou odpočitatelnými obchodními výdaji. Počínaje rokem 2018 existuje omezení maximálních odpočitatelných úrokových nákladů, ale omezení platí pouze v případě, že průměrné roční hrubé příjmy za předchozí tři roky jsou vyšší než 25 milionů dolarů.

7., Daně ze mzdy: daně ze zaměstnání placené jménem vašich zaměstnanců jsou odpočitatelné obchodní náklady. To zahrnuje sociální zabezpečení a Medicare, stejně jako federální a státní daně z nezaměstnanosti.

8. Spotřební daně: pokud si koupíte alkohol, tabák nebo palivo pro vaše podnikání, můžete být povinni platit spotřební daně. Dobrou zprávou je, že si můžete odečíst spotřební daně z daňového přiznání. Chcete-li se dozvědět více o tom, jak fungují spotřební daně, podívejte se na našeho průvodce spotřebními daněmi.

9. Daně z osobního majetku: daně z osobního majetku placené z obchodního majetku jsou odpočitatelné., „Osobní“ v této souvislosti odkazuje na majetek, který lze z podnikání odstranit, aniž by jej poškodil, na rozdíl od nemovitostí. Některé příklady osobního majetku jsou kancelářský nábytek a stroje a zařízení.

10. Pojistné: pojistné zaplacené za ochranu vašeho podnikání před ztrátou nebo krádeží jsou odpočitatelné obchodní výdaje., To zahrnuje, ale není omezen na následující:

• Přírodní katastrofy, jako hurikány, zemětřesení, a povodně
• Obchodní špatných dluhů
• pojištění Odpovědnosti
• Zanedbání povinné péče
• Pracovníci‘ kompenzace pojištění
• Životní pojištění
• Pojištění na vozidla používaná pro podnikání

11. Samostatně výdělečně činné Zdravotní pojištění: pokud jste samostatně výdělečně činní, platby za lékařské, zubní a kvalifikované dlouhodobé pojištění péče pro sebe, váš manžel, a vaši závislí jsou odpočitatelné., Pojistné není odpočitatelné podle plánu C jako ostatní obchodní výdaje, ale spíše tvoří 1040, Plán 1, řádek 16 jako úprava příjmů.

12. Náklady na spuštění podnikání a organizační náklady: náklady vynaložené na zprovoznění vaší firmy jsou odpočitatelné obchodní výdaje. Během prvního roku můžete odečíst až 5 000 dolarů za náklady na spuštění a 5 000 dolarů za organizační náklady. Jakákoli částka vyšší než $5,000 může být amortizována za období 15 let.

13., Špatné obchodní dluhy: pokud použijete akruální základ účetnictví, zaznamenáte příjem, jakmile je služba poskytována, a zákazník vám dluží peníze. Pokud nejste později schopni vybírat od zákazníka, můžete odečíst částku jako obchodní špatný dluh. Podniky používající hotovostní základ účetnictví nezaznamenávají příjem, dokud nebudou přijaty peníze, takže nikdy nemají špatné dluhy. Další informace o účetních metodách naleznete v našem průvodci akruálními vs hotovostními metodami.

14., Cestování, stravování a ubytování zaměstnancům: náhrady zaměstnancům za cestování, stravování a ubytování pro služební cestu jsou odpočitatelné. Chcete-li se dozvědět, jak spravovat výdaje zaměstnanců, podívejte se na náš průvodce řízením výdajů zaměstnanců.

15. Náklady na reklamu a marketing: výdaje vynaložené na podporu vašeho podnikání jsou odpočitatelné obchodní výdaje. To zahrnuje, ale není omezeno na, vizitky, letáky, webové stránky, a poplatky placené společnostem, jako je neustálý kontakt pro zasílání propagačních e-mailů.

16., Náklady na auto a kamion: pokud používáte své vozidlo pro podnikání, můžete odečíst část, kterou vozidlo používáte pro podnikání, nikoli pro osobní potřebu. K dispozici je standardní počet najetých kilometrů, které můžete použít, nebo si můžete odečíst část nákladů souvisejících s vozidlem, jako je plyn, opravy, mytí aut, a parkovací poplatky a mýtné. Chcete-li se dozvědět, jak vypočítat odpočet vozidla, podívejte se na naše auto dedukce průvodce pro více informací.

17. Charitativní příspěvky: podnik může odečíst až 50% upraveného hrubého příjmu vlastníka jako charitativní příspěvky., Nicméně, ujistěte se, že dodržovat následující pokyny:

• Pro příspěvky ve výši $250 nebo více, musíte získat dopis od organizace, která zahrnuje výše daru, a zda nebo ne jste obdrželi zboží nebo služby výměnou za dar.
• Přihlásil služby nejsou odpočitatelné; nicméně, můžete odečíst náklady vzniklé při dobrovolnictví jako zásoby nakoupené
• počet Kilometrů, které vznikly při dobrovolnictví je spoluúčast na 14 centů za kilometr pro rok 2019
• Dary, zboží, služby nebo nemovitosti jsou uznatelné

18., Klubové poplatky a členské poplatky: členské příspěvky placené Hospodářské komoře a dalším profesním / obchodním sdružením, jejichž jste členem, jsou odpočitatelné obchodní výdaje. Mějte na paměti, že poplatky za tyto nejsou daňově uznatelné:

• Země kluby
• Golfové a sportovní kluby
• Hotel kluby
• Sportovní kluby
• Letecké kluby

19. Franšíza, ochranná známka, a obchodní název: poplatky zaplacené za nákup franšízy, ochranná známka, nebo obchodní název jsou daňově uznatelné obchodní výdaje.

20., Příspěvky na náklady na pohovor: veškeré platby provedené jménem potenciálního zaměstnance během pohovoru jsou odpočitatelnými obchodními výdaji. To zahrnuje cestovní náklady, jako jsou letenky a ubytování pro kandidáty, kteří jsou z města, stejně jako parkovací poplatky nebo jiné náklady. Stravování je také odečitatelné až do výše 50% nákladů.

21. Právní a odborné poplatky: Platby právníci, certifikovaných veřejných účetních (CPAs), finanční plánovači, nebo jiných odborníků pro vaše podnikání jsou odpočitatelné obchodní náklady.

22., Poplatky za přípravu daně: poplatky zaplacené daňovému zpracovateli za přípravu daňového přiznání jsou daňově uznatelné. Pokud si připravíte vlastní daně pomocí daňového softwaru, jako je TurboTax, částky zaplacené za nákup softwaru a e-file vaše federální a státní daňové přiznání jsou také odpočitatelné obchodní výdaje.

23. Licence a povolení: Platby za obchodní licenci, licenci, realitní makléř licenci a další povolení požadovaná pro váš obchod nebo podnikání, jsou daňově odpočitatelné obchodní náklady.

24., Sankce a pokuty: sankce zaplacené za pozdní plnění nebo neplnění smlouvy jsou odpočitatelné. Sankce a pokuty za porušení zákona, jako je překročení rychlosti nebo podání daňového přiznání pozdě, však nejsou odpočitatelné, i když souvisí s obchodem.

25. Opravy: drobné opravy vaší kanceláře, jako je malování a instalatérské úniky, jsou odpočitatelné obchodní náklady. Velké opravy, které zvýší hodnotu nemovitosti, však musí být kapitalizovány a znehodnoceny. Například výměna střechy nebo vytápění, větrání a klimatizace (HVAC) systém.

26., Předplatné: předplatné časopisů a časopisů, které souvisejí s vaší firmou, je daňově uznatelné. Předplatné osobních časopisů není daňově uznatelné.

27. Zásoby a materiály: zásoby používané ve vašem podnikání jsou daňově uznatelné. To zahrnuje, ale není omezen na, následující:

• Papír
• Inkoustové tiskárny
• Pera, tužky a poznámkové bloky
• Čistící prostředky
• Knihy a manuály

28. Utility: platby za elektřinu, telefon a plyn pro vaše kancelářské prostory jsou odpočitatelné obchodní výdaje.

29., Telefon: měsíční poplatky za telefonní služby v komerčních kancelářských prostorách jsou daňově uznatelné. Pokud máte domácí kancelář, není vám dovoleno odečíst základní poplatky za telefonní služby a daně za první řádek ve vaší domácnosti. Jakékoli následné telefonní linky přidané pro obchodní použití jsou však odpočitatelnými obchodními výdaji.

30. Odpisovatelná aktiva: nákupy provedené pro nábytek, vybavení a stroje obvykle musí být odpisovány v průběhu let, které se očekává, že vydrží., Většina malých podniků však bude moci odečíst 100% nábytku, vybavení a strojů zakoupených od roku 2018 do roku 2022 s použitím bonusových odpisů nebo oddílu 179.

31. Platby dodavatelům 1099: platby provedené nezávislým dodavatelům, kteří poskytují zboží a služby vašemu podnikání, jsou daňově uznatelné.

32. Home office: pokud máte domácí kancelář, můžete odečíst $5 za čtvereční stopu kancelářských prostor, až do výše 300 čtverečních stop., Pokud dáváte přednost, můžete odečíst část vašich skutečných výdajů na domácnost na základě procenta, které používáte svůj domov pro podnikání. To zahrnuje, ale není omezen na, následující:

• Nástroje
• daně z nemovitostí
• Pojištění
• Uznatelné, hypoteční úroky

33. Klientské dárky: za každý klientský dárek, který si zakoupíte, můžete odečíst až 25 USD. To může zahrnovat nákupy dárkových karet, dárkové koše nebo jiné předměty.

34., Další vzdělávání: můžete odečíst platby za registrační poplatky a materiálů pro semináře a kurzy, které vy a vaši zaměstnanci se zúčastnili jako součást dalšího vzdělávání kreditů pro váš obchod nebo firmu.

35. 401(k) Plán příspěvky: váš příspěvek zaměstnavatele na zaměstnance 401 (k) plány jsou daňově uznatelné.

Často kladené dotazy (FAQs) o obchodních výdajích kategorie

Zahrnuli jsme odpovědi na Nejčastěji kladené otázky týkající se obchodních výdajů.

co lze odepsat jako obchodní náklady?,

zatímco IRS poskytuje nějaké pokyny a komplexní seznam společných odpočitatelných obchodních nákladů, neexistuje způsob, jak vám poskytnout seznam všech odpočitatelných obchodních nákladů. Obecně platí, že pokud jsou náklady běžné a nezbytné pro podnikání, lze je odepsat jako obchodní náklady.

co nelze odepsat jako obchodní náklady?

dobré pravidlo, pokud jde o to, co nemůžete odepsat jako obchodní náklady, je něco, co je považováno nebo může být interpretováno jako osobní náklady., Kromě toho, tyto náklady jsou vždy nondeductible:

• Tresty a pokuty za porušení zákona,
• Nelegální platby, jako jsou úplatky
• Zábava, i pokud je připojen k podnikání, např. s klientem
• Country club příspěvky

Můžete odečíst výdaje práci?

před rokem 2018 mohli zaměstnanci odečíst náklady na náklady spojené s prací, které zaměstnavatel neuhradil. Za roky 2018 a později již nejsou výdaje na podnikání zaměstnanců odpočitatelné. Zaměstnavatel je však odpočitatelný, pokud zaměstnance proplatí.,

Spodní Řádek

Nyní, že máte šikovný kontrolní seznam, který zahrnuje společné IRS obchodní náklady, kategorie, stručný popis, a daňový formulář kompletní, je čas pro vás rozhodnout, jak sledovat výdaje v průběhu roku. Doporučujeme používat účetní software jako QuickBooks Online. Máme zdarma QuickBooks kurz, který si můžete vzít naučit se používat QuickBooks.

kromě sledování vašich obchodních výdajů můžete sledovat účty příjmů, bank a kreditních karet, ukládat digitální příjmy a spouštět podrobné účetní závěrky několika kliknutími., Přihlaste se k QuickBooks, abyste získali nárok na slevu až 50 procent z placeného předplatného; plány začínají na $ 25 za měsíc.

navštivte QuickBooks