IRS Business E .pense Categories List [+Gratis regneark]

På grund af det store antal brancher, der findes, er det umuligt at liste hver enkelt forretningsudgift. Der er dog en omfattende liste over almindelige IRS-forretningsomkostninger, der gælder for de fleste virksomheder. Derudover vil strømlining af processen med at spore dine forretningsudgifter sikre, at du ikke går glip af skattefradrag.Regnskabssoft .are som Accountinguickbooks kan hjælpe dig med at administrere dine forretningsudgifter hele året., Med Quickuickbooks kan du spore alle dine forretningsudgifter ved at tage et øjebliksbillede af kvitteringer med mobilappen eller forbinde dine bank-og kreditkortkonti til .uickbooks. Tilmeld dig din gratis 30-dages prøveversion af Quickuickbooks, så du kan se, hvor nemt det er at holde styr på alle dine business finanser.

besøg Quickuickbooks

hvad en virksomhed udgiftskategori er

en virksomhed udgiftskategori er en organiseret måde at gruppere udgifter til skatterapporteringsformål., Det er vigtigt at vide, hvilken type udgifter der er inkluderet eller ikke inkluderet i en kategori for at anvende de relevante regler, når det kommer til at fratrække dem på din selvangivelse.

i stedet for at give en masterliste, der indeholder alt, hvad en virksomhed kan fratrække, har IRS defineret en forretningsudgift som at opfylde to krav:

afholdt i en handel eller virksomhed: en handel eller virksomhed skal være profit-motiveret. Du skal planlægge og have evnen til at tjene penge, selvom denne fortjeneste faktisk aldrig opstår., Hvis IRS ikke mener, at du nogensinde har til hensigt at tjene penge, vil agenturet kalde din virksomhed en hobby og afvise dine udgifter.
almindelig og nødvendig: ifølge IRS er “en almindelig udgift en, der er almindelig og accepteret i din handel eller virksomhed. En nødvendig udgift er en, der er nyttig og passende for din handel eller virksomhed.”

en af de mest omfattende ressourcer til, hvad forretningsudgifter er, de kvalifikationer, der skal opfyldes, og hvad der er og ikke er fradragsberettiget, er IRS Pub 535: Forretningsudgifter., Vi har også vedhæftet et regneark over forretningsudgifter og deres behandling.

do .nload din gratis kopi af vores Arbejdsark for Forretningsudgiftskategorier., Denne liste er en fantastisk hurtig referencevejledning, der viser følgende oplysninger:

en liste over de mest almindelige forretningsudgiftskategorier
eksempler på, hvilken type forretningsudgifter der er fradragsberettigede i hver kategori
eksempler på ikke-justerbare forretningsudgifter efter kategori
den skatteformular, du skal udfylde for at kræve fradrag

35 IRS-fradragsberettigede Forretningsudgiftskategorier

som diskuteret er det umuligt at dække alle typer forretningsudgifter, der er fradragsberettigede fradragsberettigede forretningsudgifter., Vi har dog valgt de mest almindelige forretningsomkostninger, der er identificeret af IRS. Nedenfor finder du en detaljeret beskrivelse af, hvad der er inkluderet i hver virksomhedsudgiftskategori, og hvordan du kvalificerer dig til skattefradrag.

1. Medarbejderløn: du kan fratrække bruttoløn, løn, provisionsbonus eller anden kompensation udbetalt til dine medarbejdere. Dette inkluderer løn udbetalt til en ægtefælle eller børn, forudsat at de udførte tjenester til din virksomhed, beløbet er retfærdigt, og betalingerne blev foretaget via lønningsliste.

2., Udgifter til medarbejderuddannelse: betalinger til medarbejdere til refusion af undervisning, bøger og andet materiale er fradragsberettigede.

3. Personaleydelser: Betalinger, der er foretaget på vegne af medarbejdere til at dække følgende programmer er fradragsberettigede:

Ulykke og planer for sundhed
Vedtagelsen bistand
Cafeteria planer
Afhængige af pleje, bistand
livsforsikring

4. Leje eller leasing betalinger: betalinger til leje kontorlokaler, udstyr, et lager til lager og forsyninger, eller køretøj leasing betalinger er alle fradragsberettigede., En tidsplan C virksomhed (eller eneejer) kan ikke leje ejendom fra virksomhedsejeren. Imidlertid har et S-selskab (s-corp) eller C-selskab (C-corp) lov til at leje ejendom fra aktionærerne, så længe beløbet er retfærdigt.

5. Skatter for lejede erhvervsejendomme: skatter betalt til en udlejer på lejede kontorlokaler, udstyr og køretøjer, der bruges til forretningsformål, er en fradragsberettiget forretningsudgift.

6., Forretningsrenter på gælden til handel eller forretning: rentebetalinger foretaget på alle lån, kreditlinjer og andre forpligtelser, der er afholdt for din handel eller forretning, er fradragsberettigede. Renter på indkomstskattegæld, lån med hensyn til livsforsikring og renter på personlige kreditkort og lån er ikke fradragsberettigede forretningsudgifter. Fra og med 2018 er der en begrænsning på den maksimale fradragsberettigede renteudgifter, men begrænsningen gælder kun, hvis dine gennemsnitlige årlige bruttoindtægter for de foregående tre år er større end $25 millioner.

7., Lønningsskatter: Beskæftigelsesskatter, der betales på vegne af dine medarbejdere, er en fradragsberettiget forretningsudgift. Dette omfatter Social sikring og Medicare samt føderale og statslige arbejdsløshed skatter.

8. Punktafgifter: hvis du køber alkohol, tobak eller brændstof til din virksomhed, kan du blive bedt om at betale punktafgifter. Den gode nyhed er, at du kan fradrage punktafgifter på din selvangivelse. For at lære mere om, hvordan punktafgifter fungerer, se vores guide til punktafgifter.

9. Personlige ejendomsskatter: personlige ejendomsskatter, der betales på erhvervsejendomme, er fradragsberettigede., “Personlig” henviser i denne sammenhæng til ejendom, der kan fjernes fra virksomheden uden at skade den, i modsætning til fast ejendom. Nogle eksempler på personlige ejendele er kontormøbler og maskiner og udstyr.

10. Forsikringspræmier: præmier betalt for at beskytte din virksomhed mod tab eller tyveri er fradragsberettigede forretningsudgifter., Dette omfatter, men er ikke begrænset til, følgende:

Naturkatastrofer som orkaner, jordskælv, og oversvømmelser
Business dårlig gæld
Ansvarsforsikring
Fejlbehandling
Arbejdstagernes kompensation forsikring
livsforsikring
Forsikring på køretøjer, der anvendes til business

11. Selvstændig sygesikring: hvis du er selvstændig, betalinger foretaget for medicinsk, tandlæge, og kvalificeret langtidsplejeforsikring for dig selv, din ægtefælle, og dine pårørende er fradragsberettigede., Præmierne er ikke fradragsberettigede på skema C ligesom andre erhvervsmæssige udgifter, men snarere danne 1040, tidsplan 1, linje 16 som en justering af indkomst.

12. Omkostninger til opstart af virksomheder og Organisationsomkostninger: omkostninger, der er afholdt for at få din virksomhed i gang, er fradragsberettigede forretningsudgifter. Inden for det første år kan du fratrække op til $5,000 for startomkostninger og $5,000 for organisatoriske omkostninger. Ethvert beløb på mere end $ 5.000 kan afskrives over en 15-årig periode.

13., Dårlig forretningsgæld: hvis du bruger periodiseringsgrundlaget for regnskab, registrerer du indkomst, så snart en service leveres, og kunden skylder dig penge. Hvis du senere ikke er i stand til at hente fra kunden, kan du fratrække beløbet som en forretningsmæssig dårlig gæld. Virksomheder, der bruger kontantgrundlaget for regnskab, registrerer ikke indtægter, før kontanterne er modtaget, så de har aldrig dårlige gæld. For mere information om regnskabsmetoder, se vores guide til periodisering mod kontante metoder.

14., Rejse, måltider, og logi til medarbejdere: refusioner til medarbejdere til rejser, måltider, og logi til forretningsrejser er fradragsberettigede. For at lære at styre medarbejdernes udgifter, tjek vores medarbejder e .pense management guide.

15. Reklame-og marketingomkostninger: udgifter, der er afholdt for at markedsføre din virksomhed, er fradragsberettigede forretningsudgifter. Dette inkluderer, men er ikke begrænset til, visitkort, flyers, websebsteder og gebyrer, der betales til virksomheder som Constant Contact for at sende salgsfremmende e-mails.

16., Udgifter til bil og lastbil: hvis du bruger dit køretøj til erhvervslivet, kan du fratrække den del, du bruger køretøjet til erhvervslivet, ikke personlig brug. Der er en standard kilometertal sats, som du kan bruge, eller du kan fratrække en del af køretøjsrelaterede udgifter som gas, reparationer, bilvask, og parkeringsafgifter og vejafgifter. For at lære at beregne dit køretøj fradrag, tjek vores auto fradrag guide for flere detaljer.

17. Velgørende bidrag: en virksomhed kan fratrække op til 50% af ejerens justerede bruttoindkomst som velgørende bidrag., Sørg dog for at overholde følgende retningslinjer:

For bidrag på $250 eller mere skal du få et brev fra organisationen, der inkluderer gavebeløbet, og om du har modtaget varer eller tjenester i bytte for donationen.du kan dog fratrække omkostninger, der er afholdt under Frivilligt arbejde, ligesom forsyninger købt
kilometertal, der er afholdt, mens frivilligt arbejde er fradragsberettiget til 14 cent pr.mil for 2019
donationer af varer, tjenester eller ejendom er fradragsberettiget

18., Klubtold og medlemskontingent: medlemskontingent betalt til handelskammeret og andre faglige / faglige sammenslutninger, som du er medlem af, er fradragsberettigede forretningsudgifter. Husk, at de gebyrer, der betales for følgende, ikke er fradragsberettigede:

Landeklubber
Golf-og sportsklubber
Hotelklubber
sportsklubber
Flyselskabsklubber

19. Franchise, varemærke, og handelsnavn: gebyrer betalt for at købe en franchise, varemærke, eller handelsnavn er fradragsberettigede forretningsudgifter.

20., Godtgørelser til intervie .udgifter: eventuelle betalinger foretaget på vegne af en potentiel medarbejder under intervie .processen er fradragsberettigede forretningsudgifter. Dette omfatter rejseudgifter som flybillet og logi for kandidater, der er fra ud af byen samt parkeringsafgifter eller andre omkostninger. Måltider er også fradragsberettigede op til 50% af prisen.

21. Juridiske og professionelle gebyrer: betalinger foretaget til advokater, statsautoriserede revisorer (CPA), finansielle planlæggere eller andre fagfolk til din virksomhed er fradragsberettigede forretningsudgifter.

22., Skat forberedelsesgebyrer: gebyrer betalt til en skatteforbereder for at forberede din selvangivelse er fradragsberettigede. Hvis du forbereder dine egne skatter ved hjælp af skattesoft .are som Turbota., er de beløb, der er betalt for at købe soft .aren og e-filen dine føderale og statslige selvangivelser, også fradragsberettigede forretningsudgifter.

23. Licens og tilladelser: betalinger for en erhvervslicens, spirituslicens, ejendomsmæglerlicens og andre tilladelser, der kræves til din handel eller forretning, er alle skattefradragsberettigede forretningsudgifter.

24., Sanktioner og bøder: sanktioner betalt for forsinket udførelse eller manglende opfyldelse af en kontrakt er fradragsberettigede. Imidlertid, sanktioner og bøder for overtrædelse af en lov, såsom at fremskynde eller indgive en selvangivelse sent, er ikke fradragsberettigede, selvom forretningsrelaterede.

25. Reparationer: mindre reparationer på dit kontor, såsom maling og VVS lækager, er fradragsberettigede forretningsudgifter. Større reparationer, der øger ejendommens værdi, skal dog aktiveres og afskrives. For eksempel udskiftning af et tag eller varme, ventilation og aircondition (HVAC) system.

26., Abonnementer: abonnementer på magasiner og tidsskrifter, der er relateret til din virksomhed er fradragsberettigede. Personlige magasinabonnementer er ikke fradragsberettigede.

27. Forsyninger og materialer: forsyninger, der anvendes i din virksomhed er fradragsberettigede. Dette omfatter, men er ikke begrænset til, følgende:

Papir
Blæk til printer
Penne, blyanter og notesbøger
rengøringsmateriel
Bøger og manualer

28. Utilities: betalinger for elektricitet, telefon og gas til din kontorlokaler er fradragsberettigede forretningsudgifter.

29., Telefon: månedlige servicegebyrer betalt for telefontjeneste i et kommercielt kontorlokale er fradragsberettigede. Hvis du har et hjemmekontor, har du ikke tilladelse til at fratrække de grundlæggende telefonserviceafgifter og skatter for den første linje i dit hjem. Eventuelle efterfølgende telefonlinjer, der tilføjes til forretningsbrug, er imidlertid fradragsberettigede forretningsudgifter.

30. Afskrivningsberettigede aktiver: køb af møbler, udstyr og maskiner skal typisk afskrives over det antal år, de forventes at vare., De fleste små virksomheder vil dog være i stand til at fratrække 100% af møbler, udstyr og maskiner købt fra 2018 gennem 2022 med brug af bonusafskrivninger eller afsnit 179.

31. Betalinger til 1099 entreprenører: betalinger til uafhængige entreprenører, der leverer varer og tjenester til din virksomhed, er fradragsberettigede.

32. Hjemmekontor: hvis du har et hjemmekontor, kan du fratrække $5 pr., Hvis du foretrækker det, kan du fratrække en del af dine faktiske husholdningsudgifter baseret på den procentdel, du bruger dit hjem til forretning. Dette omfatter, men er ikke begrænset til, følgende:

forsyningsselskaber
ejendomsskatter
forsikring
fradragsberettigede realkreditrenter

33. Klient gaver: du kan fratrække op til $25 for hver klient gave, som du køber. Dette kan omfatte køb af gavekort, gavekurve eller andre varer.

34., Efteruddannelse: du kan fratrække betalinger for registreringsgebyrer og materialer til seminarer og kurser, som du og dine medarbejdere deltager i som en del af efteruddannelseskreditter til din handel eller virksomhed.

35. 401(k) planbidrag: dit arbejdsgiverbidrag til medarbejder 401 (k) planer er fradragsberettiget.

Ofte stillede spørgsmål (Ofte stillede spørgsmål) om Virksomhedsudgiftskategorier

Vi har inkluderet svar på de oftest stillede spørgsmål om forretningsudgifter.

Hvad kan afskrives som en forretningsudgift?,

mens IRS giver nogle retningslinjer og en omfattende liste over fælles fradragsberettigede forretningsudgifter, er der ingen måde at give dig en liste over alle fradragsberettigede forretningsudgifter. Generelt, hvis en udgift er almindelig og nødvendig for dig at drive forretning, kan den afskrives som en forretningsudgift.

Hvad kan ikke afskrives som en forretningsudgift?

en god tommelfingerregel når det kommer til, hvad du ikke kan afskrive som en forretningsudgift, er noget, der betragtes som eller kan fortolkes som en personlig udgift., Derudover er følgende udgifter altid ikke-gennemførlige:

sanktioner og bøder for overtrædelse af en lov
ulovlige betalinger såsom bestikkelse
underholdning, selvom de er forbundet med forretning såsom underholdning af en klient
Country club dues

kan du fratrække jobudgifter?

før 2018 kunne medarbejderne fratrække omkostningerne til jobrelaterede udgifter, som en arbejdsgiver ikke refunderede. I år 2018 og senere er medarbejdernes forretningsudgifter ikke længere fradragsberettigede. De er dog fradragsberettigede af arbejdsgiveren, hvis de refunderer medarbejderen.,

bundlinie

nu hvor du har en praktisk tjekliste, der inkluderer de almindelige IRS-forretningsudgiftskategorier, en kort beskrivelse og skatteformularen, der skal udfyldes, er det tid for dig at beslutte, hvordan du sporer udgifter i løbet af året. Vi anbefaler, at du bruger regnskabssoft .are som Onlineuickbooks Online. Vi har et gratis courseuickbooks kursus, som du kan tage for at lære at bruge .uickbooks.

ud over at holde styr på dine forretningsudgifter kan du spore indkomst -, bank-og kreditkortkonti, gemme digitale kvitteringer og køre detaljerede regnskaber med få klik., Tilmeld dig Quickuickbooks for at kvalificere dig til op til 50 procent rabat på et betalt abonnement; planer starter ved $25 pr.