IRS business Expense Categories List [+Free Worksheet]

på grund av det stora antalet industrier som finns är det omöjligt att lista varje enskild affärskostnad. Det finns dock en omfattande lista över vanliga IRS business expense kategorier som gäller för de flesta företag. Dessutom, effektivisera processen för att spåra dina affärskostnader kommer att se till att du inte miste om några skatteavdrag.

bokföringsprogram som QuickBooks kan hjälpa dig att hantera dina affärskostnader under hela året., Med QuickBooks kan du spåra alla dina affärskostnader genom att ta en ögonblicksbild av kvitton med mobilappen eller ansluta dina bank-och kreditkortskonton till QuickBooks. Registrera dig för din gratis 30-dagars testversion av QuickBooks så att du kan se hur lätt det är att hålla reda på alla dina företag ekonomi.

besök QuickBooks

vad en business Expense Category är

en business expense category är ett organiserat sätt att gruppera kostnader för skatterapportering., Det är viktigt att veta vilken typ av kostnader som ingår eller inte ingår i en kategori för att tillämpa lämpliga regler när det gäller att dra av dem på din självdeklaration.

istället för att tillhandahålla en huvudlista som innehåller allt ett företag kan dra av, har IRS definierat en affärskostnad som uppfyller två krav:

uppkommit i en handel eller verksamhet: en handel eller verksamhet måste vara vinstmotiverad. Du måste planera och ha möjlighet att göra en vinst, även om den vinsten aldrig inträffar., Om IRS inte tror att du någonsin tänkt att göra en vinst, byrån kommer att kalla ditt företag en hobby och inte tillåta dina utgifter.
vanligt och nödvändigt: enligt IRS är ”en vanlig kostnad en som är vanlig och accepterad i din handel eller verksamhet. En nödvändig kostnad är en som är till hjälp och lämplig för din handel eller företag.”

en av de mest omfattande resurserna på vilka affärskostnader är, de kvalifikationer som måste uppfyllas, och vad som är och inte är avdragsgill är IRS Pub 535: affärskostnader., Vi har också bifogat ett arbetsblad av affärskostnader och deras behandling.

ladda ner din gratis kopia av vårt kalkylblad för affärskostnader., Denna lista är en bra snabbreferensguide som visar följande information:

en lista över de vanligaste verksamhetskategorierna
exempel på vilken typ av affärskostnader som är avdragsgilla i varje kategori
exempel på icke avdragsgilla affärskostnader per kategori
Det skatteformulär som du behöver fylla i för att göra anspråk på avdrag

35 IRS avdragsgilla affärskostnader kategorier

som diskuterats är det omöjligt att täcka varje kategori av typ av avdragsgill affärskostnad., Vi har dock valt ut de vanligaste verksamhetskategorierna som identifierats av IRS. Nedan hittar du en detaljerad beskrivning av vad som ingår i varje företagskostnadskategori och hur man kvalificerar sig för skatteavdraget.

1. Löner: du kan dra av bruttolöner, lön, provision bonusar eller annan ersättning som betalas till dina anställda. Detta inkluderar löner som betalas till en make eller barn, förutsatt att de utförde tjänster för ditt företag, beloppet är rättvist och betalningarna gjordes genom lön.

2., Kostnader för utbildning av anställda: betalningar till anställda för ersättning av undervisning, böcker och annat material är avdragsgilla.

3. Ersättningar till anställda: betalningar som görs på uppdrag av anställda för att täcka följande program är avdragsgilla:

olycks-och hälsoplaner
Adoptionsbistånd
Cafeteria planer
beroende vårdhjälp
livförsäkring

4. Hyra eller hyra betalningar: betalningar som görs för att hyra kontorslokaler, utrustning, ett lager för lager och förnödenheter, eller fordon leasing betalningar är alla avdragsgilla., Ett schema C-företag (eller enmansägare) kan inte hyra egendom från företagsägaren. Ett S corporation (S-corp) eller C corporation (C-corp) får dock hyra egendom från aktieägarna så länge beloppet är rättvist.

5. Skatter för leasade Affärsfastigheter: skatter som betalas till en uthyrare på hyrda kontorslokaler, utrustning och fordon som används för affärsändamål är en avdragsgill affärskostnad.

6., Affärsintressen på skulden för handel eller företag: räntebetalningar som görs på alla lån, krediter och andra skulder som uppkommit för din handel eller företag är avdragsgilla. Räntor på inkomstskatteskuld, lån med avseende på livförsäkring och ränta på personliga kreditkort och lån är inte avdragsgilla affärskostnader. Från och med 2018 finns det en begränsning på den maximala avdragsgilla räntekostnaden, men begränsningen gäller endast om dina genomsnittliga årliga bruttointäkter för de föregående tre åren är större än $ 25 miljoner.

7., Löneavgifter: anställningsskatter som betalas för dina anställdas räkning är en avdragsgill affärskostnad. Detta inkluderar Social trygghet och Medicare samt federala och statliga arbetslöshetsskatter.

8. Punktskatter: om du köper alkohol, tobak eller bränsle för ditt företag, kan du behöva betala punktskatter. Den goda nyheten är att du kan dra av punktskatter på din självdeklaration. Om du vill veta mer om hur punktskatter fungerar, kolla in vår punktskatt guide.

9. Personlig fastighetsskatt: personlig fastighetsskatt som betalas på Affärsfastigheter är avdragsgill., ”Personlig” i detta sammanhang avser egendom som kan tas bort från verksamheten utan att skada den, i motsats till fast egendom. Några exempel på personlig egendom är kontorsmöbler och maskiner och utrustning.

10. Försäkringspremier: Premier som betalas för att skydda ditt företag mot förlust eller stöld är avdragsgilla affärskostnader., Detta inkluderar, men är inte begränsat till, följande:

naturkatastrofer som orkaner, jordbävningar och översvämningar
företagsskuld
ansvarsförsäkring
felbehandling
arbetstagares kompensationsförsäkring
livförsäkring
försäkring på fordon som används för företag

11. Egenföretagare sjukförsäkring: om du är egenföretagare, betalningar för medicinsk, tandvård och kvalificerad långsiktig vård försäkring för dig själv, din make och dina anhöriga är avdragsgilla., Premierna är inte avdragsgilla på Schema C som andra affärskostnader, utan bildar 1040, Schema 1, linje 16 som en justering av inkomst.

12. Business startup kostnader och organisatoriska kostnader: Kostnader för att få ditt företag igång är avdragsgilla affärskostnader. Inom det första året kan du dra av upp till $5,000 för startkostnader och $ 5,000 för organisatoriska kostnader. Något belopp på mer än $5,000 kan skrivas av under en 15-årsperiod.

13., Kundförluster: om du använder periodiseringen av bokföringen registrerar du inkomst så snart en tjänst tillhandahålls och kunden är skyldig dig pengar. Om du senare inte kan samla in från kunden, Du kan dra av beloppet som ett företag osäkra fordringar. Företag som använder kontantbasen för redovisning spelar inte in inkomst förrän pengarna tas emot, så de har aldrig dåliga skulder. För mer information om redovisningsmetoder, se vår guide till periodisering vs kontantmetoder.

14., Resor, måltider och logi till anställda: ersättning till anställda för resor, måltider och logi för affärsresor är avdragsgilla. Om du vill veta hur man hanterar medarbetarkostnader, kolla in vår anställd expense management guide.

15. Reklam-och marknadsföringskostnader: kostnader för att marknadsföra ditt företag är avdragsgilla affärskostnader. Detta inkluderar, men är inte begränsat till, visitkort, flygblad, webbplatser och avgifter som betalas till företag som ständig kontakt för att skicka reklam e-post.

16., Bil-och lastbilskostnader: om du använder ditt fordon för företag kan du dra av den del som du använder fordonet för företag, inte personligt bruk. Det finns en standard körsträcka som du kan använda, eller så kan du dra av en del av fordonsrelaterade kostnader som gas, reparationer, biltvätt och parkeringsavgifter och vägtullar. Om du vill veta hur du beräknar ditt fordons avdrag, kolla in vår Auto avdrag guide för mer information.

17. Välgörenhetsbidrag: ett företag kan dra av upp till 50% av ägarens justerade bruttoinkomst som välgörenhetsbidrag., Men var noga med att följa följande riktlinjer:

för bidrag på $250 eller mer måste du få ett brev från organisationen som inkluderar gåvan och huruvida du fick några varor eller tjänster i utbyte mot donationen.
frivilliga tjänster är inte avdragsgilla; du kan dock dra av kostnader som uppstår vid volontärarbete som inköpta varor
körsträcka som uppstår medan volontärarbete är avdragsgill vid 14 cent per mil för 2019
donationer av varor, tjänster eller egendom är avdragsgilla

18., Klubbavgifter och medlemsavgifter: medlemsavgifter som betalas till handelskammaren och andra professionella/branschorganisationer som du är medlem i är avdragsgilla affärskostnader. Tänk på att avgifter som betalas för följande inte är avdragsgilla:

landsklubbar
Golf-och idrottsklubbar
hotellklubbar
idrottsklubbar
flygklubbar

19. Franchise, varumärke och handelsnamn: avgifter som betalas för att köpa en franchise, varumärke eller handelsnamn är avdragsgilla affärskostnader.

20., Intervjukostnadsersättningar: alla betalningar som görs på uppdrag av en potentiell anställd under intervjuprocessen är avdragsgilla affärskostnader. Detta inkluderar resekostnader som flyg och logi för kandidater som är från ut ur staden samt parkeringsavgifter eller andra kostnader. Måltider är också avdragsgilla upp till 50% av kostnaden.

21. Juridiska och professionella avgifter: betalningar till advokater, certifierade offentliga revisorer( CPAs), finansiella planerare eller andra yrkesverksamma för ditt företag är avdragsgilla affärskostnader.

22., Skatteförberedelseavgifter: avgifter som betalas till en skatteförberedare för att förbereda din självdeklaration är avdragsgilla. Om du förbereder dina egna skatter med hjälp av skatt programvara som TurboTax, de belopp som betalas för att köpa programvaran och e-fil din federala och statliga skattedeklarationer är också avdragsgilla affärskostnader.

23. Licens och tillstånd: betalningar för ett företag licens, sprit licens, Fastighetsmäklare licens, och andra tillstånd som krävs för din handel eller verksamhet är alla avdragsgilla affärskostnader.

24., Påföljder och böter: påföljder som betalas för sent utförande eller underlåtenhet att fullgöra ett kontrakt är avdragsgilla. Men påföljder och böter för att bryta en lag, såsom fortkörning eller lämna in en deklaration sent, är inte avdragsgilla även om affärsrelaterade.

25. Reparationer: mindre reparationer på ditt kontor, såsom målning och VVS läckor, är avdragsgilla affärskostnader. Men större reparationer som kommer att öka värdet på fastigheten måste aktiveras och skrivas av. Till exempel, ersätta ett tak eller värme, ventilation och luftkonditionering (VVS) system.

26., Prenumerationer: prenumerationer på tidskrifter och tidskrifter som är relaterade till ditt företag är avdragsgilla. Personliga tidskriftsabonnemang är inte avdragsgilla.

27. Förnödenheter och material: förnödenheter som används i ditt företag är avdragsgilla. Detta inkluderar, men är inte begränsat till, följande:

papper
bläck för skrivare
pennor, pennor och anteckningsblock
rengöringsmaterial
Böcker och manualer

28. Verktyg: betalningar för el, telefon och gas för ditt kontorsutrymme är avdragsgilla affärskostnader.

29., Telefon: månadsavgifter som betalas för telefonservice i ett kommersiellt kontorsutrymme är avdragsgilla. Om du har ett hemmakontor får du inte dra av de grundläggande telefonavgifterna och skatterna för första raden i ditt hem. Alla efterföljande telefonlinjer som läggs till för företagsanvändning är dock avdragsgilla affärskostnader.

30. Avskrivningsbara tillgångar: inköp som görs för möbler, utrustning och maskiner måste vanligtvis skrivas av under det antal år de förväntas hålla., De flesta små företag kommer dock att kunna dra av 100% av möbler, utrustning och maskiner som köpts från 2018 till 2022 med hjälp av bonusavskrivningar eller avsnitt 179.

31. Betalningar till 1099 entreprenörer: betalningar till oberoende entreprenörer som tillhandahåller varor och tjänster till ditt företag är avdragsgilla.

32. Hemmakontor: om du har ett hemmakontor kan du dra av $5 per kvadratmeter kontorsutrymme, upp till högst 300 kvadratfot., Om du föredrar, du kan dra av en del av dina faktiska hushållskostnader baserat på den procentandel som du använder ditt hem för företag. Detta inkluderar, men är inte begränsat till, följande:

verktyg
fastighetsskatter
försäkring
avdragsgill inteckning ränta

33. Klientgåvor: du kan dra av upp till $25 för varje klientgåva som du köper. Detta kan inkludera presentkortsköp, presentkorgar eller andra föremål.

34., Fortbildning: du kan dra av betalningar för registreringsavgifter och material för seminarier och kurser som du och dina anställda deltar som en del av fortbildningskrediter för din handel eller verksamhet.

35. 401(k) planera bidrag: din arbetsgivare bidrag till anställd 401 (k) planer är avdragsgill.

Vanliga frågor (Vanliga frågor) om Företagskostnadskategorier

Vi har inkluderat svar på de vanligaste frågorna om företagskostnader.

vad kan skrivas av som en affärskostnad?,

medan IRS ger viss vägledning och en omfattande lista över vanliga avdragsgilla affärskostnader, finns det inget sätt att ge dig en lista över alla avdragsgilla affärskostnader. I allmänhet, om en kostnad är vanlig och nödvändig för att du ska bedriva verksamhet, kan den skrivas av som en affärskostnad.

vad kan inte skrivas av som en affärskostnad?

en bra tumregel när det gäller vad du inte kan skriva ut som en företagskostnad är allt som anses eller kan tolkas som en personlig kostnad., Dessutom är följande kostnader alltid icke avdragsgilla:

straff och böter för brott mot en lag
olagliga betalningar som mutor
underhållning, även om de är kopplade till företag som underhållande en klient
Country club avgifter

kan du dra av arbetskostnader?

före 2018 kunde anställda dra av kostnaden för arbetsrelaterade utgifter som en arbetsgivare inte ersatte. För år 2018 och senare är personalkostnader inte längre avdragsgilla. De är dock avdragsgilla av arbetsgivaren om de ersätter arbetstagaren.,

nedre raden

Nu när du har en praktisk checklista som innehåller de vanliga IRS business expense kategorier, en kort beskrivning, och skatteformuläret för att slutföra, det är dags för dig att bestämma hur man spåra kostnader under året. Vi rekommenderar att du använder bokföringsprogram som QuickBooks Online. Vi har en gratis QuickBooks kurs som du kan ta för att lära dig hur du använder QuickBooks.

förutom att hålla reda på dina affärskostnader, kan du spåra intäkter, bank-och kreditkort konton, lagra digitala kvitton, och köra detaljerade finansiella rapporter på bara några klick., Registrera dig för QuickBooks att kvalificera sig för upp till 50 procent rabatt utanför en betald prenumeration, planer börjar på $25 per månad.