1099-MISC Document Information
What is a 1099-MISC Form?
o 1099-MISC é utilizado para reportar certos tipos de rendimento de não Empregados., Como o ano fiscal de 2020, 1099-MISC é agora usado apenas para comunicar os seguintes tipos de renda no valor de pelo menos us $600:
- Rendas
- prêmios e
- Outras receitas pagamentos
- o Dinheiro pago a partir de um capital nocional do contrato feito para um indivíduo, sociedade, ou uma propriedade
- barco de Pesca de receitas
- Medicina e saúde pagamentos
- seguro de Colheitas produto
- rendimento Bruto pago a um advogado
- Seção 409A diferimentos
- Nonqualified adiamento da compensação.,além disso, utilize um Formulário 1099-MISC para:
- pelo menos $10 em royalties ou pagamentos de corretagem em vez de dividendos ou juros isentos de impostos.para informar que fez vendas directas de, pelo menos, 5 mil dólares de produtos de consumo a um comprador para revenda em qualquer lugar que não seja um estabelecimento retalhista permanente.a compensação por freelancers e contratantes independentes deixou de ser reportada utilizando um código 1099-MISC. Em vez disso, eles são relatados usando um 1099-NEC.,
o que você precisa saber
este documento, tecnicamente conhecido como o Formulário 1099-Diversos, é um documento fiscal que confunde. Quem fica com um? Quem não gosta? Tenho de Os enviar? Muitos empresários desconcertados simplesmente decidem não se preocupar com isso, porque eles simplesmente não sabem o que fazer. Felizmente, este formulário é relativamente simples de entender e fácil de preencher, uma vez que você compreende o básico de completar o formulário e quem precisa receber um.
A IRS fornece instruções específicas e claras sobre quando deve ser utilizado um 1099-MISC., Por exemplo, se você recebeu pelo menos $600 em renda de aluguel, você usaria um 1099-MISC. Se você pagou a um advogado pelo menos $600 por serviços legais de algum tipo para o seu negócio, você pode enviar-lhes um 1099-MISC. Se você recebeu um prêmio ou um prêmio no valor de pelo menos $600 ou se você der um prêmio no valor de pelo menos $600, um 1099-MISC é necessário/ se você estava pagando um contratante independente ou freelancer por pelo menos $600 em serviços, você usaria um 1099-NEC.,
O indivíduo ou a empresa que recebe um 1099-MISC pode usá-lo em adição ou no lugar do W-2 que eles ganhariam em um arranjo padrão de emprego.como mencionado anteriormente, também é usado para relatar um prêmio ou prêmio de uma empresa. Ele lembra ao beneficiário que eles devem pagar impostos sobre esse item ou renda (se eles ainda não fizeram isso). Ele fornece documentação que lhes diz exatamente quanto eles receberam de seu negócio.
não atrase ou não envie o documento até o final de Janeiro para o ano fiscal anterior., Não enviá-lo conforme necessário pode ser punível com multas de US $30,00 a US $100,00 por formulário.se o IRS provar que uma empresa intencionalmente ignorou a lei quando não enviou o formulário adequado, a pena começa em $ 250,00 por Declaração perdida e sem o máximo.
Existem algumas exceções para as quais você não precisa enviar um 1099-MISC (embora isso não significa que o rendimento não é tributável para o beneficiário). Você não é obrigado a enviar um para agentes imobiliários ou vendedores de mercadorias, armazenamento, carga, etc., No entanto, você é obrigado a enviar um para qualquer advogado que você pagou mais de US $ 600 em um ano civil, mesmo que eles trabalham com um escritório de advocacia.
quais são os componentes de um 1099-MISC?
Visão geral dos campos em 1099-misc
quem precisa enviar um 1099-MISC pode adquirir gratuitamente um formulário preenchível navegando o site da receita federal, que está localizado no www.irs.gov.
uma Vez que você tenha recebido a sua cópia do formulário, você vai querer se familiarizar com as várias caixas que devem ser concluídas.,
sob as caixas de cheques que dizem ” VOID “e” CORRECTED ” (que só devem ser usadas em circunstâncias excepcionais), você encontrará no canto superior esquerdo um campo relativamente grande para o nome do ordenante e informações de contato necessárias.,
Pagador e de Informações do Destinatário
Em que grande caixa será menor dois campos: a da esquerda para o pagador federal de número de identificação (F-EIN) e a do lado direito para o destinatário (número de identificação que é uma maneira elegante de se referir ao seu número de segurança social, o seu número de identificação de contribuinte (NIF), a sua adoção número de identificação do contribuinte (ATIN), ou seus F-EIN. Uma coisa a ter em mente é que um número de caixa não designa esta informação como você vai notar no lado direito da página e outros documentos de declaração de impostos.,
curiosamente, mesmo que a informação de contato para o ordenante fosse apenas uma caixa grande, os campos para o nome do destinatário, endereço de rua, cidade, estado e Código Postal são separados. Estes campos separados estão localizados sob as caixas para os números de identificação federal do ordenante e destinatário do presente formulário IRS.
Número de Conta
em seguida, você verá o número da conta do campo. Ele está localizado no lado esquerdo do formulário, e não tem seu número de Caixa., O número da conta é geralmente preenchido se o ordenante tiver várias contas para um destinatário para o qual eles arquivam mais de um Formulário 1099-MISC.
FATCA Filing Requirement Checkbox
verá um pequeno checkbox para o pedido de apresentação do FATCA. Isto refere-se ao depósito da Lei de Conformidade Fiscal da conta estrangeira. Você, como o pagador, deve ser um cidadão dos EUA obrigado a reportar pagamentos de impostos estrangeiros especificados. Esta caixa não tem número de identificação. Está localizado diretamente à direita da caixa de números de conta.,
2º ESTANHO Não.
ao lado da caixa de requisição de arquivamento do FATCA, você vai ver outra caixa de checkbox para o 2nd TIN No. Assinale esta opção se você, como o pagador, foi notificado duas vezes pelo IRS que a lata do destinatário estava incorreta. Esta notificação tem lugar ao longo de três anos.
Caixa 1
Caixa 1 está localizado no lado direito da página. É designado como aluguel., Você reportaria rendas de imóveis listados no cronograma E ou Cronograma C (dependendo de suas circunstâncias). Você pode aprender mais sobre esta caixa nas instruções do IRS para o Formulário 1099-diversos.
Caixa 2
Caixa 2 é designado como royalties de petróleo, gás, minerais, propriedades, direitos autorais e de patentes da Agenda E. Você também use essa caixa para relatório de pagamentos para trabalhar interesse. Se receber royalties sobre madeira, carvão ou minério de ferro, deve consultar o IRS Pub. 527.,
3
Caixa 3 é usado para relatar outras receitas de Formulário 1040. Você também vai identificar o tipo de pagamento. Por exemplo, se você ganhasse um prêmio no valor de US $650, o valor seria relatado nesta caixa, e você designaria isso como um prêmio. Se o dinheiro é comércio ou renda de negócios, é publicado na programação C ou F, mas ainda será listado aqui.
Box 4
Box 4 regista a retenção ou retenção de fundos sobre os lucros dos jogos indianos.,
Caixa 5
Caixa de 5 registros dinheiro recebido pelo barco de pesca de operadores, que são independentes.
Caixa 6
Caixa de 6 é médica e de cuidados de saúde, os pagamentos são relatados na Programação C.
Caixa 7
Esta caixa contém uma caixa de seleção que você vai usar se você fez de vendas diretas, totalizando us $5.000 ou mais produtos de consumo para o destinatário para revenda., Lembre-se que freelancers e empreiteiros independentes agora têm seus pagamentos relatados via 1099-NEC.
8
Esta caixa registros substituto pagamentos em vez de dividendos ou juros.
Caixa de 9
Caixa de 9 de registros de seguro de colheitas, prossegue.
Casa 10
Casa 10 regista o produto bruto pago a um advogado.,
Box 12
Box 12 records Section 409A deferrals.
Box 13
Box 13 is designated as Excess golden parachute payments. Excess golden parachute payments are reflected on Form 1040, and they are subject to a 20% excise tax.
Box 14
Box 14 is designated for nonqualified deferred compensation.,
Caixas de 15 & 16
Caixa de 15 contém informações de estado imposto retido. Há espaço para dois estados. A casa 16 regista os números de Estado do estado ou do ordenante. Você vai notar que há espaço suficiente para listar informações para dois estados.
Caixa 17
a caixa 17 é usada para registar o rendimento do estado. Como as duas caixas anteriores, há espaço suficiente para listar Renda para dois estados.,
Caixas 15 a 17 informações do estado da via, e só são fornecidas para conveniência do ordenante. Eles não precisam ser preenchidos pelo ordenante. Os pagadores que se familiarizam com estas caixas vão descobrir que não é tão complicado afinal de contas. Uma vez completado, o ordenante deve enviar uma cópia do mesmo ao Serviço das receitas internas e uma cópia ao indivíduo pago.
como preencher um 1099-diversos?
Este documento não deve ser confundido com um formulário W-2 ou com o 1099-NEC., O 1099-NEC é usado para pagar freelancers e empreiteiros independentes. Trata-se de uma alteração recente, uma vez que um 1099-MISC foi anteriormente utilizado para registar pagamentos a freelancers e contratantes independentes.
preencher e preencher este formulário fiscal é fácil. Basta preencher as casas apropriadas de acordo com a definição das caixas que você aprendeu sobre neste guia. Lembra-te que não vais colocar informação em todas as caixas. Uma vez que o formulário esteja completo, você vai enviar uma cópia para a pessoa que você pagou, e você também vai enviar uma cópia para o IRS., O endereço de correio específico para enviar a cópia A (você saberá mais sobre as várias cópias e a quem elas pertencem em apenas um momento) para o IRS pode diferir de acordo com a localização do pagador. É aconselhável consultar as instruções para o Formulário 1099-MISC. Pode ser mais conveniente para você arquivar eletronicamente. Para você fazer isso, você deve ter certo software que pode gerar um arquivo de acordo com as especificações encontradas no Pub. 1220, especificações para o depósito electrónico dos formulários 1097, 1098, 1099, 3921, 3922, 5498, 8935, e W-2G.
1099 tem várias ” cópias.,”Aqui está a maneira certa de distribuir esses:
cópia A deve ser enviado para o IRS. Você também pode precisar enviar a cópia 1 para o departamento de impostos do seu estado. A cópia B deve ser enviada ao destinatário. A cópia 2 também pode precisar ser usada pelo destinatário para seus impostos estaduais, por isso certifique-se de dar isso a eles. Finalmente, há a cópia C. É para você, o pagador, para reter para seus registros.
as datas de Depósito dos formulários 1099-diversos também foram atualizadas para o ano fiscal de 2020., 1099-MISC deve ser enviada em:
- Para destinatários 1 de fevereiro de 2021
- Para o IRS em 1º de Março de 2021 se o depósito por email
- Para a receita federal até 31 de Março de 2021 se o e-arquivamento
- O prazo para a 1099-MISC é diferente do prazo para a 1099-NEC. O prazo para o 1099-NEC é 1 de fevereiro de 2021 para as três situações anteriormente mencionadas.
A Tax Guide for Independent Contractors
An Overview of Tax Filings for Freelancers
In 2014, 91 million 1099-MISC Forms were issued by businesses. Isso aumentou nove milhões desde 2010., Estes 91 milhões de documentos representam contratos individuais, não trabalhadores individuais. Em outras palavras, uma vez que um contratante independente pode, e muitas vezes faz, assinar vários contratos em um determinado ano, não há 91 milhões de americanos trabalhando na economia gig. O número indica, no entanto, o âmbito e a tendência ascendente do Trabalho freelance na actual economia americana.
em vez do formulário W-2 padrão, os freelancers recebem formulários 1099-diversos. Um 1099-MISC é o equivalente W-2 para quem trabalha para si mesmo.,
por que utilizar este guia/quem deve utilizar este guia/como utilizar este guia
por que utilizar este guia?como Empregador ou empregado, os impostos são relativamente simples. Os empregadores submetem um W-2 a um empregado, e o empregado usa o W-2 para preencher um formulário de imposto 1040-EZ ou 1040-A. Para os trabalhadores por conta própria e os empregadores que com eles contratam, os registos fiscais são mais complexos por duas razões:
- as classificações variáveis do trabalho por conta própria.as muitas formas necessárias para apresentar os impostos de forma adequada, tanto para o contratante como para o empregador.
quem deve utilizar este guia?,todos os freelancers que levam para casa mais de US $600 e qualquer profissional de negócios envolvido em uma indústria que emprega trabalho freelance, que paga mais de US $600 por ano em trabalho contratual, encontrarão informações úteis neste guia. Pense nisso como o seu manual digital para informações fiscais freelance.como utilizar este guia: pensamos neste guia como uma nota digital post-it para freelancers e seus empregadores durante a época fiscal. Oferece instruções pormenorizadas sobre o preenchimento e o preenchimento dos principais formulários fiscais., Use este guia para educar-se bem antes da temporada de impostos para que você possa adequadamente e eficientemente apresentar seus impostos em abril.A Tax Guide for Independent Contractors and the Companies Who Hire Them is a go-to resource for all freelancers and their employers, co-authored by Justin Gomer and Jackson Hille.Justin Gomer é professor na Universidade da Califórnia em Berkeley, e logo será autor de dois livros., Jackson Hille é um gerente de conteúdo na FormSwift e o receptor de citação departamental 2013-14 em Estudos Americanos da Universidade da Califórnia, Berkeley.este guia considera ambos os lados da relação empregador / contratante e fornece uma discriminação informativa para ambas as partes, de modo que quando os impostos são devidos no próximo ano, você tem um único recurso que o prepara para apresentar toda a papelada necessária com o seu contabilista ou serviço de depósito de impostos., Por outras palavras, quer se trate de um empregador ou de um freelancer, este guia é o seu balcão único na época dos impostos.quem precisa de um 1099-MISC?como determinar se um trabalhador é um trabalhador assalariado ou um contratante independente?
de acordo com o IRS, a distinção centra-se em torno de três variáveis:
- controle comportamental: controle comportamental, de acordo com o IRS, “abrange fatos que mostram se o negócio tem o direito de dirigir e controlar o trabalho é realizado e como o trabalho é feito, através de instruções, treinamento, ou outros meios.,”Controlo Financeiro: Controlo Financeiro, de acordo com o IRS, “abrange factos que mostram se a empresa tem o direito de dirigir ou controlar os aspectos financeiros e comerciais do trabalho do trabalhador.”Isso inclui, mas não se limita a, o reembolso de despesas de negócios, como o trabalhador é pago, e a capacidade do trabalhador para realizar o lucro ou incorrer em uma perda.,
- Relação das Partes: Relacionamento entre as partes, de acordo com a receita federal, abrange os detalhes específicos da relação entre o empregador e o trabalhador, incluindo: condições contratuais, benefícios e remuneração, de permanência da relação, e como integrante dos serviços prestados pelo trabalhador são para as operações diárias da empresa.
e os vendedores?
Se você planeja contratar um vendedor para o trabalho por contrato acima de $ 600, solicite um Formulário W-9 do vendedor de antemão., Ao incorporar isso em seu protocolo de contratação para o trabalho contratual, você terá um início precoce na coleta de informações necessárias—tais como informações de correio do CONTRATANTE e número de identificação fiscal-para a posterior criação do documento.
solicitar um W-9 com antecedência também lhe permitirá evitar o complexo cenário de retenção de backup, o que requer que você reserve 28% dos pagamentos que você pagou a outra pessoa se você não tiver suas informações fiscais durante o tempo de depósito.2
quem é responsável pela preparação de um 1099-MISC?,esta é uma questão importante tanto para as empresas como para os contratantes. Enquanto explicamos isso anteriormente no Guia, é importante reiterar esta informação para que seja usada no momento certo. A chave é lembrar a regra ” 600 “é: as empresas devem emiti-lo para qualquer um que é pago $600 ou mais em” rendas, serviços (incluindo peças e materiais), prêmios e prêmios, ou outros pagamentos de renda.”1 um contrato que totaliza menos de $600 não precisa de um.quando devo emiti-las?,
você deve emitir um 1099 para o seu destinatário até 31 de janeiro do ano em que você está preenchendo seus impostos. Por exemplo, um 1099 para um contratante que trabalhou com você em 2015 deve ser emitido ao CONTRATANTE até 31 de janeiro de 2016. Além disso, você deve enviar a cópia vermelha para o IRS até o último dia de fevereiro por correio, ou até 31 de março, se você estiver fazendo isso eletronicamente.
a quem Envio um formulário 1099-diversos?deve ser enviado a qualquer empreiteiro que tenha pago 600 dólares A ou mais durante um ano fiscal, a menos que seja um agente imobiliário., Você também usá-lo para relatar o valor dos prêmios e prêmios se eles valem $600 ou mais.Como faço para pagar os meus impostos?
como freelancer, você não gera seu próprio 1099. Em vez disso, a empresa que o contratou fornece o formulário em janeiro do ano seguinte à conclusão do contrato. Isto significa que se você contratou várias empresas e fez US $600 ou mais de cada empresa, você receberá múltiplos 1099s (um de cada empresa)., Se você completou vários projetos com um único negócio e fez mais US $600 ou mais, eles lhe enviarão um único 1099 que inclui todo o trabalho que você completou. Trabalho que equivale a menos de US $ 600 não requer um 1099.
a Sua responsabilidade, então, é usar as informações de 1099(s) que você recebe para completar a sua impostos federais e estaduais e enviar exemplares adequados para o IRS e o estado, juntamente com outro pedido de declaração de imposto de renda documentação para a sua situação particular.quais são as minhas obrigações fiscais?,os trabalhadores independentes são responsáveis pelo imposto sobre o trabalho por conta própria e pelo imposto sobre o rendimento. Em geral, o montante do rendimento sujeito a trabalho por conta própria e impostos equivale a 92,35% do seu rendimento líquido (lucro líquido = rendimento-despesas comerciais). Enquanto os impostos sobre o trabalho por conta própria são cobrados anualmente, os impostos sobre o rendimento são cobrados trimestralmente, devidos a 15 de abril, junho, setembro e janeiro. No entanto, quanto você vai pagar em impostos vai depender de como você configurar o seu negócio.como posso continuar a pagar impostos?planear com antecedência e manter registos pormenorizados., Reserve dinheiro a cada mês não apenas para os seus impostos de fim de ano, mas para os seus pagamentos trimestrais também. Além disso, há uma série de write-offs para as despesas que você incorrer—uma parte de sua hipoteca/aluguel, utilitários, home office, etc.- depende de como estruturar o seu trabalho. Manter registos contabilísticos detalhados destes custos irá garantir que você pode minimizar a sua carga fiscal no final do ano. Então, descreva todas as suas despesas e se comprometa com um sistema completo de registro. Fale com um profissional de impostos para aprender as melhores maneiras que você pode minimizar suas responsabilidades fiscais.,e se eu tiver baixas despesas de negócios ou não tiver Empregados?
a Agenda de C-EZ é, principalmente, para os escritores e designers gráficos que cumprem os seguintes critérios:
- as despesas comerciais são menos de $5.000
- não Temos funcionários
- Tem nenhum inventário de mercadorias (Loja Etsy proprietários devem usar o Schedule C devido a esta condição)
- não Estiver usando a depreciação ou a dedução do custo de sua casa.que despesas posso amortizar?
perto de tudo. Seriamente., Aqui está uma lista para você começar:
- de Negócios & seguro de saúde
- Uma certa quantidade de seus custos de viagem
- Uma certa quantidade de suas refeições com clientes
- conserto de computadores
- Veículo de custos associados com o seu negócio (reparos, gás, etc.)
- Educação
- cartões de visita
- juros sobre cartões de crédito relacionados com o negócio
- honorários de advogados
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onde declaro despesas com a minha declaração fiscal Federal?
você vai introduzir deduções da lista acima na Tabela A ou na Tabela C do seu 1040., Você vai gravar itens como juros pagos, despesas de seguro, e presentes de caridade na agenda A. suas despesas—veículo, seguro, educação, viagens, eventos, home office, Suprimentos, refeições, etc.- vai para o programa C.
- pelo menos $10 em royalties ou pagamentos de corretagem em vez de dividendos ou juros isentos de impostos.para informar que fez vendas directas de, pelo menos, 5 mil dólares de produtos de consumo a um comprador para revenda em qualquer lugar que não seja um estabelecimento retalhista permanente.a compensação por freelancers e contratantes independentes deixou de ser reportada utilizando um código 1099-MISC. Em vez disso, eles são relatados usando um 1099-NEC.,